某集团工作计划与预算管理培训.pptx

QQ路桥建设投资集团计划与预算管理培训CC管理咨询公司二零零四年十月目录概述 全面预算管理的准备 全面预算管理的组织 全面预算管理过程 附：宝钢全面预算管理案例预算目标战略、计划与预算预算编制计划管理预算执行监控全面预算管理的功能、特点预算反馈及考评考核控制体系财务计划业务计划全面预算业务预算、资本预算、财务预算战略、计划、预算和考核形成管理控制的循环公司战略总体战略范围、性质、目标选择主业职能战略业务战略每种职能的战略每种业务一个产品财务市场销售竞争优势的来源人力资源企业战略发展规划销售计划销售预算市场需求采购计划成本预算竞争状态研发计划费用预算管理能力生产计划资本支出预算经营方针目标任务费用计划现金流量预算回款计划资产负债表销售能力促销计划损益表研发能力人资和培训计划生产能力现金流量表投资计划目标方针战略规划经营计划财务预算战略、计划与预算的关系（一）战略、计划与预算的关系（二）发展战略规划年度经营计划年度预算明确对客户、员工、合作伙伴、政府及相关利益者的关系，并作出承诺；明确竞争战略与经营方针；明确资源配置的原则；明确关注的目标与努力的方向。在发展战略的指导下，将经营策略与经营计划有机结合。包括：年度经营方针和目标；主要经营管理业绩指标及计划；为达到目标的实施举措；影响经营计划完成的主要风险及对策；详细的经营管理工作计划与期量表。以货币和数据的形式对一定时期内的资金运动进行事前预测、事中控制、事后监督考核的管理活动。以价值量指标反映企业各项业务预算和资本预算的结果。计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。为什么要做计划计划管理的功能及作用功能作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值计划分为公司整体计划和部门计划公司战略规划公司层面公司整体计划生产安全计划技术改造计划资金计划物资采购计划施工计划设备维修计划质量控制计划人力资源计划项目营销计划部门层面各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司发展计划计划目标完成部门年度目标－－人、财、物、信息流高效、有序运行完成公司年度目标－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强计划内容具体活动具体工作岗位职责预算相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任单位业务部门生产部门职能部门相关活动群具体活动公司业务部门生产部门职能部门相关活动群公司业务活动群职能活动群责任者中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者内外有关专家内外有关专家部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度主要工作目标（举例）实现项目收入××亿元，实现利润×.×亿元部门办公费用控制在××元部门能力与资源分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设（举例）外部假设市场需求假设：由于。。。，预计ΧΧ项目需求增加15％由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加30％原材料供应假设由于。。。，预计ΧΧ原材料采购费用增加5％内部假设财务部门可以按时提供90％足够的资金部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度资源需求人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划部门年度KPI考核指标（举例）财务指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非财务指标：市场占有率、能源消耗指标等部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制依据（举例）销售收入预算－－2005年市场需求预测生产用材料采购现金流量预算－－2005年年度项目用材料采购－－2005年采购价格预测－－2005年采购周期预测－－2005年采购资金支付政策预测部门年度管理费用预算及编制依据（举例）部门人员工资及奖金－－2005年部门人员计划－－2005年部门薪酬计划－－2005年部门奖金政策部门办公费用－－2005年部门主要活动全面预算管理在国外运用普遍 全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业