现代企业财务分析过程.pptx

财务分析与资产有效利用;一、什么是财务分析与财务管理;（一）企业财务管理整体框架;俱乐部2010年的培训主题——“管控” ;俱乐部的四种培训形式 ;俱乐部的后续服务 ;（二）现代企业财务管理组织设置;（三）财务人员的财务;1、什么是会计和税务？;2、什么是现金管理?;（四）财务经理的财务;1、什么是财务分析？;（1）财务分析的概念;案例1：业绩评价;案例1：业绩评价;案例1：业绩评价;案例2：业绩预测;案例2：业绩预测;（2）财务分析的对象;资产负债表;利润表;（3）财务分析的方法;案例1：2008年年报有关行业企业固定资产结构;案例1：2008年年报有关行业企业毛利率;案例2：2008年年报房地产合并企业资产负债表结构;案例2：2008年年报房地产企业合并报表财务比率;2、什么是资金运作？;（五）总裁的财务;1、什么是内部控制与公司治理？;案例1：制度的重要性;案例1：制度的重要性;2、什么是资本运作？;案例1：人民币贷款基准利率;案例1：2009年短期融资券平均利率;案例1：2009年中期票据平均利率;二、现金的分析与管理;（一）现金的分析;1、现金的概念;案例1：2004年部分家电制造企业资产结构;案例2：应收票据财务分析;2、现金分析所要解决的基本问题;3、现金结构分析 ;案例1：荣华实业2005年资产负债表;案例2：2008年年报部分上市公司现金占资产总计的比例 ;4、现金周期分析 ;4、现金周期分析 ;（二）现金的管理;1、现金管理的目标;2、现金账户管理;案例1：协定存款;案例1：人民币存款基准利率;3、现金理财管理;案例1：风险和收益的关系;案例2：工行“灵通快线无固定期限超短期产品”;4、现金结算管理;案例1：银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票 ;案例1：银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票 ;5、现金集中管理;案例1：普通现金池 ;案例1：普通现金池 ;案例1：普通现金池 ;案例2：集团贴现 ;三、应收账款的分析与管理;（一）应收账款的分析;1、应收账款的概念;2、最优信用额的确定;3、应收账款的比较分析;案例1：应收账款变动分析;案例1：应收账款变动分析;案例1：应收账款结构和周转分析;案例1：石油加工企业资产结构;案例1：石油加工企业应收账款周转率;案例2：2008年年报部分上市公司应收账款占资产总计的比例 ;案例3：2008年年报部分上市公司应收账款周转率 ;4、应收账款的账龄分析;案例1：应收账款账龄分析;案例1：应收账款账龄分析;5、应收账款的对象分析;（二）应收账款的管理;1、应收账款管理的目标;2、应收账款的日常管理;（1）信用调查与信用评估 ;（2）信用标准与信用条件 ;（3）收账程序和收账政策;3、应收账款的自偿性融资;（1）应收账款的保理;案例1：深发展国内保理融资业务流程;案例2：招商银行出口保理融资业务流程;（2）应收账款质押融资 ;案例1：深发展国内应收账款池融资;案例1：深发展国内应收账款池融资;四、预付款项的分析与管理;（一）预付款项的分析;1、预付款项的概念;2、预付款项的具体分析;（二）预付款项的管理;1、三方保兑仓;案例1：保兑仓业务三方合作协议（示范）;案例1：保兑仓业务三方合作协议（示范）;2、四方保兑仓;3、未来提货权质押融资 ;4、先票/款后货 ;案例1：一票通化解融资的担保困境;案例1：一票通化解融资的担保困境;案例1：一票通化解融资的担保困境;五、存货的分析与管理;（一）存货的分析;1、存货的概念;2、最优存货持有量的确定;3、存货的比较分析;案例1：存货变动分析;案例1：存货结构和周转分析;案例2：2008年年报部分上市公司存货占资产总计的比例 ;案例3：2008年年报部分上市公司存货周转率 ;4、存货的会计政策分析;案例1：存货计价分析;案例1：存货计价分析;（二）存货的管理;1、存货管理的目标;2、存货的日常控制;3、存货的自偿性融资;（1）动产质押融资;案例1：建设银行动产质押融资业务流程;（2）仓单质押融资;案例1：建设银行仓单质押融资业务流程;（3）仓储公司统一授信担保;案例1：物流企业担保模式业务流程;六、固定资产的分析与管理;（一）固定资产的分析;1、固定资产的概念;2、固定资产的比较分析;案例1：2008年年报有关行业企业固定资产结构;案例2：固定资产结构分析;案例2：固定资产结构分析;案例2：固定资产结构分析;案例2：固定资产结构分析;3、固定资产会计政策分析;案例1：固定资产折旧方法分析;案例1：固定资产折旧方法分析;（二）固定资产的管理;1、投资管理的基本理念;（1）货币的时间价值;案例1：复利的现值和终值;（2）风险和收益的权衡;案例1：风险态度;案例1：风险态度;案例1：风险态度;（3）专业化与多元化;（4）投资与融资的关系;2、固定资产