国际结算第5章 国际结算方式.ppt

5章 国际贸易结算方式 国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定结算方式，通过银行之间的转账，实现可兑换货币的转移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。 结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，2019， p97 ） 。 国际贸易结算方式是指实现货币与货物对流的具体条件和程序。 对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付/汇交/偿付，并介绍相应的国际结算惯例。 5章 1 §5.1 汇款 Remittance 一、汇款的含义、类别及程序 汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。 付款人 款项 银行 银行汇票 收款人 5章 2 M/T、T/T 程序图示 HBITC 汇款人 收款人 Unicam ICBCHB 汇出行 汇入行 Midland Bank 1、申请 2、付款委托书 3、回执 4、付款 5、借记报单 Telegram Telex Swift 邮寄 T/T M/T 案例：湖北国贸向Uincam 支付美元41084.34 Telegram：电报 Telex： 通称电传，字典称为“用户专用电报” Swift：society of world-wide interbank financial telecommunication 全球银行金融电讯网络 5章 3 D/D 程序图示 HBITC 汇款人 收款人 Unicam ICBCHB 汇出行 汇入行 Midland 1、申请 2、出票 4、邮寄汇票 3、邮寄票根 5、提示 6、付款 7、借记报单 案例：湖北国贸向Uincam 支付美元41084.34 5章 4 二、三种汇款方式比较 5章 5 三、采用电报/电传的电汇（付款委托书） 电报/电传格式 FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST:(密押) OUR REF NO.________(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人) MESSAGE:_________(汇款附言) ORDER:__________(汇款人) COVER:__________(头寸拨付) 返回“汇款偿付” 5章 6 电报/电传格式说明 NO ANY CHARGES FOR US 有时可写在电文最后一句，有时可写成：YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY 收款人的表示，分两种情况： 1） 收款人的账户行是第三家银行(BANK OF ENGLAND ) PAY TO BANK OF ENGLAND (账户行) FOR CREDIT OF A/C NO. 86OF UNICAM 收款人的账户行是汇入行(MIDLAND BANK) PAY TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 86OF UNICAM 汇款附言有时写成：DETAILS OF PAYMENT ORDER=BY ORDER OF，有时可写为 B/O 头寸拨付，即汇出行如何将汇款偿付给汇入行，也要分多种情况。 5章 7 示例5.1 电报/电传付款委托书 TO：MDLAND BANK, LONDON FM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI DATE：SEP. 30TH, 2019 TEST **** OUR REF TT123456/02 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2019 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI IN