银行信用风险管理办法.pdf

银行信用风险管理办法 第一章 总则 第一条 为建立和健全 XXX （以下简称“我行”）的信用风险管 理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险 损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和 国商业银行法》、《贷款通则》以及《商业银行信用风险内部评级体 系监管指引》等有关法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行 合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给 我行造成损失的可能性。 第三条 信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的 范围内而获得最高的经风险调整收益： （一） 提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、 地区、 产品等类似的风险特征对信用风险进行分类并管理， 防止信 用风险向某一方面偏重， 把信用风险可能导致的非预期损失控制在 适当的水平内。 版次： A/0 信用风险管理办法 编号： 第 2 页 共 31 页 （二） 在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致 的一定时间内可能发生的预期损失（ Expected Loss ）及非预期损 失（ Unexpected Loss ）。 第四条 本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客 户或员工造成的不利影响。 第五条 本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、 计量、监测、控制或化解、报告的过程。 第六条 本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所 有银行账户表内外资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷 款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收 利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。 第七条 信用风险管理理念： （一）全 面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆 盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。 （二）及 时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适 版次： A/0 信用风险管理办法 编号： 第 3 页 共 31 页 应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时 调整和完善。 （三）成本与收益匹配。 信用风险管理措施与具体业务规模、 复杂程度和特点相适应， 并在风险管理成本和收益之间寻求合理平 衡。 第八条 为有效改进和提高信用风险管理， 必须建立科学的信用 风险管理模式： （一）加 强对不良资产的管理，切实提高资产质量； （二）树 立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以 及各种金融资产与金融资产组合中包涵的风险全部纳入到风险管 理体系中， 依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行 控制和管理； （三）着 手我行内部评级体系的建设，加强对信用风险的定 量识别，强化风险防范意识； （四）完 善信息系统建设，逐步建立客户管理信息系统、财 版