水利水电工程项目资金使用及财务管理措施.pdf

水利水电工程项目资金使用及财务管理措施 摘 要 随着我国经济的迅速发展，国家加大了财务改 革力度，以促进企业经济效益的不断提升，增强我国综合国 力。在水利水电工程项目的建设过程中，资金使用和财务管 理的有效性，与水利水电工程的正常运行有着直接联系。本 文就水利水电工程项目资金使用措施和水利水电工程项目 财务管理措施进行分析和探讨，以不断加强水利水电工程项 目资金使用及财务管理的有效策略，提高资金的使用效率， 从而促进水利水电工程经济效益和社会效益不断提升。 关键词 水利水电工程项目；资金使用；财务管理；措 施 我国现代化建设中，经济效益的不断提升与财务管理的 有效性有着密切的联系， 因此，管理人员必须加强财务管理， 提高资金使用有效率，提高财务管理人员的业务技能和工作 技巧，才能对降低运行风险、促进经济效益不断提高。 一、水利水电工程项目资金使用相关措施 根据我国水利水电工程项目的资金使用情况来看，应采 取的相关措施主要有如下几个方面： （一）资金管理方面 在实践过程中，项目资金的管理要采取封闭式方式，不 能随意的调取任何资金，才能真正满足水利水电工程施工过 程的各种资金需求，从而在保证经济效益和社会效益的情况 下，提高水利水电工程的质量。针对项目部的各种资金进行 预算管理，以对水利水利工程中的各种资金进行有效分配， 确保资金得到有效利用，严禁资金体外循环情况出现。在进 行施工材料、机械设备的采购时，必须严格控制资金流动情 况，以满足水利水电工程建设的实际需求，确保水利水电工 程建设的顺利进行。对资金的流向问题给以高度重视，不断 加大控制力度和监管力度，严格按照国家相关规定执行，以 保证资金的优化配置。 （二）施工过程中工程资金的管理措施 在水利水电工程的施工过程中，工程资金的管理措施主 要包括如下几个方面：首先，资金收入方面的合理预测。根 据施工进度的合理规划，工程款项的支付是从预付款开始， 以年、月等方式来进行价款的预测，以做出合理的工程收入 预测表，从而根据水利水电工程的实际情况，对资金进行有 效配置。因此，在实际施工过程中，资金收入预测需要各个 部门的职能人员参与其中，以在项目经理的带领下，有序、 协调的完成相关工作。然后，资金支出方面的预测。在实践 过程中，必须根据相关依据、 成本费用计划、 施工组织安排、 物资储备情况等，对资金支出进行合理的预测，才能确保资 金支出的真实性。因此，必须从水利水电工程建设的实际情 况出发，注重资金支出的时间问题，以确保资金支出的有效 性。接着，资金收入和支出的对比情况。根据水利水电工程 建设过程中，资金支出和收入的实际情况，绘制出相应的对 比图，可以快速找出两者的资金数额之差，从而确定资金的 数量是不足还是富余。最后，不断加强资金使用管理，对各 阶段的资金使用情况进行全面分析，加强财务核算管理，以 全面掌握各阶段的资金使用有效性，从而增大水利水电工程 的经济效益和社会效益。 （三）特殊情况中的资金管理措施 在水利水电工程项目中，特殊情况中的资金管理措施有 如下几个方面：首先，工程资金在短时间内没有及时到位。 必须对各种开支进行有效控制，注重流动资金的启用，对关 键线路的施工给以高度重视，以保证水利水电工程的施工质 量。然后，专项基金和专款专用。根据安全方面、环保方面 和文明施工方面存在问题，设置专项资金，确保专款专用的 有效进行， 才能提高施工过程的安全性， 必须各种环保问题、 安全问题等情况出现。最后，合同管理的有效加强，严禁不 良资金情况出现。在实际施工过程中，优化施工组织安排， 可以有效减低施工成本投入，从而杜绝资金浪费情况出现。 尤其是在进行施工材料的采购时，必须多家挑选，以保证是 工程材料的质量。 （四）成本方面的资金使用措施 在水利水电工程项目的施工过程中，成本方面的资金使 用主要包括材料、设备、施工组织等几个方面，必须根据实 际情况，做好各种数据的记录，加强考核和监督，才能提高 施工过程的安全性，使资金得到最合理利用。 二、水利水电工程项目财务管理相关措施 （一）提高认识，完善应收账款管理制度 在水利水电工程项目的财务管理上，必须提高思想认识， 加强对各种款