1营运资金管理.pptx

营运资金管理;营运资金管理;第一节、营运资金管理概述;一、现金循环;现金循环;第一节、营运资金管理概述;二、营运资金的特点P140;第一节、营运资金管理概述;三、营运资金的管理策略;1、流动资产的投资策略;2、流动负债的融资策略;2、流动负债融资与流动资产投资结合;第一节、营运资金管理概述（小结）;营运资金管理;第二节??　现金管理;一、持有现金的动机;第二节??　现金管理;二、现金的全部相关成本;第二节??　现金管理;三、现金管理的目的与内容;第二节??　现金管理;四、现金预算的编制;1、现金收支平衡法;2．调整净收益法;2．调整净收益法;3．预计财务报表法（见第3章p75）;第二节??　现金管理;五、最佳现金持有量的确定;五、最佳现金持有量的确定;五、最佳现金持有量的确定;３、 存货模型;３、 存货模型图;五、最佳现金持有量的确定;4、 随机模型;4、 随机模型——图;案 例;五、最佳现金持有量的确定;5、成本分析法;5、成本分析法案例;五、最佳现金持有量的确定（小结）;第二节??　现金管理;六、现金日常管理;１、 库存现金管理;２、 现金收入管理;账款收回各阶段示意图;普通现金收款系统;锁箱收款系统;集中银行法;六、现金日常管理（小结）;第二节??　现金管理（小结）;营运资金管理;第三节　应收账款管理;一、应收帐款的管理目标;1、应收账款的功能;一、应收帐款的管理目标;２、 应收账款成本;（2）应收账款资金的机会成本;一、应收帐款的管理目标;3、应收账款收益：;一、应收帐款的管理目标;4、现金折扣问题;一、应收帐款的管理目标（小结）;第三节　应收账款管理;二、信用政策的制定;二、信用政策的制定;１、 信用标准：;可以接受的付款概率　Ｐ＊;二、信用政策的制定;２、 信用条件：;２、 信用条件：;信用条件通常的表示形式;信用条件通常的表示形式;２、 信用条件：;（３）、信用条件备选方案的评价;A、边际收益法：;B、净现值法：;B、净现值法：;扩展的净现值法：坏帐率不确定;２、 信用条件（小结）;二、信用政策的制定;３、 收账政策：;３、 收账政策：;二、信用政策的制定（小结）;第三节　应收账款管理;三、信用调查与信用评估;１、 信用调查方法：;三、信用调查与信用评估;2、 对客户信用的评估;（１）6C法：;2、 对客户信用的评估;（２）信用评分：;（２）信用评分：;（２）信用评分：;三、信用调查与信用评估小结;第三节　应收账款管理;四、应收账款的日常控制;加强核算;１、 应收账款投资额的控制;应收账款投资额的控制—例题;加强核算（小结）;四、应收账款的日常控制 （小结）;第三节　应收账款管理（小结）;营运资金管理;第四节　存货管理;一、存货功能与管理要求;第四节　存货管理;二、存货资金定额的核定;二、存货资金定额的核定;二、存货资金定额的核定;第四节　存货管理;三 存货成本分析;三 存货成本分析;三 存货成本分析;三 存货成本;三 存货成本（小结）;第四节　存货管理;四、经济批量模型;四、经济批量模型;四、经济批量管理;1、不可以缺货：;;1、不可以缺货：;四、经济批量管理;（２）存货陆续供应模型;四、经济批量管理;2、可以缺货，每次允许缺货量L;2、可以缺货R，每次允许缺货量L;四、经济批量管理;3、有数量折扣;四、经济批量管理;4、提前订货点Qt;问题;假设_需求稳定;假设：需求稳定 问题？;四、经济批量管理;5、保险储备BX 的确定：;案例：应对缺货（需要量不确定）;案例：应对缺货（需要量不确定）;案例：应对缺货（需要量不确定）;案例：应对缺货（需要量不确定）;5、保险储备BX 的确定：;四、 经济批量（小结）;第四节　存货管理;五、存货资金的管理;数学模型法验证：定额的一致性;五、存货资金的管理（小结）;第四节　存货管理;六、存货日常管理;第四节　存货管理（小结）;营运资金管理（小结）;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。8月-218月-21Monday, August 30, 2021 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。17:55:1817:55:1817:558/30/2021 5:55:18 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。8月-2117:55:1817:55Aug-2130-Aug-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。17:55:1817:55:1817:55Monday, August 30, 2021 13、志不立，天下无可成之事。8月-218月-2117:55:1817:55:1