信贷业务与风险管理教材.ppt

第六讲 信贷业务与风险管理;第一节 信贷的类别和特征; （3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任 3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款;（二）按贷款对象划分： 1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）发放的短期贷款 2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款 3.不动产贷款。以不???产产权为抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等 4、消费者贷款。以个人对未来消费的预支为对象发放的贷款，传统的有耐用消费品分期付款贷款、信用卡透支、助学金贷款等。新推的有旅游、留学、甚至无明确目的的抵押消费贷款 ; 5.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款 （三）按期限划分： 短期，一年之内；中期，二至四年；长期，五年以上 （四）其他分类 我国根据政府统计的需要，还有其他细分，如：按规模分大、中小企业贷款；按所有制分国有、股份制和民营企业贷款等 ;二、 信贷产品的特征; 当银行面对贷款的充分需求且可以提高利率时，银行一般选择不提高利率和不扩大供给的自我限制的行为。这是因为，由于风险增加给银行带来的损失，很可能超过银行通过提高利率和增加抵押物价值所带来的利得或抵押品价值对债项的覆盖。所以，银行不会采取提高利率或增加抵押物的方式谋取更大利润，而是采用信贷配给 银行理性供给曲线 银行贷款利率与回报的关系 ;;;;一、业务拓展和信用分析-信息揭示 ;二、信贷执行和管理 —事先约定和激励相融机制;三、贷后检查和处置 ——监督和风险控制;第三节企业信用分析技术;一.信用分析的主要因素(五C原则);二 财务报表项目分析:信用分析技术之一; 2.应收帐款。指企业由于赊售而被占用的资产，反映企业的信用销售政策以及定价政策。考虑以下因素： （1）应收帐款的数量： （2）应收帐款的平均实际销售期是否大于平均票面赊销期-帐龄（3-6个月）； （3）应收帐款集中度； （4）应收帐款是否已作抵押 ; 3.存货. 指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品和产成品而被占用的资金。注意以下几个方面： （1）原材料和产成品库存的数量和质量； （2）存货的变现能力； （3）市场价格变动预期; （二）固定资产 固定资产是企业进行生产，从而产生现金收入的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现金流的能力及稳定性 1.固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业发展 2.全部有形和无形资产（包括专利，Know-How)是否有足够的灵活性对技术的变化作出反应 3.是否提足了折旧 4.变现市场的范围和条件（设施的专用性程度） 5.是否已作融资抵押 ;（三）流动负债和总负债 流动负债指一年以内必须偿还或重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。分析总负债是为了了解企业的杠率和资金来源构成，从负债结构来判断企业的实力和贷款的风险 1.应付帐款 （1）企业有无打折和隐瞒 （2）客户对这一项目的运用性质 （3）应付帐款集中度 （4）有无违约和拖欠 ;2. 向银行短期借款（应付票据）： （1）比重和数量; （2）有无违约和拖欠; 3. 总债务结构和组合: （1） 长短期债务比重; （2） 利率走势 （四）自有资本 资本既反映企业财力是否雄厚，也反映企业经营的历史盈利积累，是企业投资者和高层管理人员对本企业和项目的信号传递。主要分析资本的总量和结构;损益表的主要项目;三. 财务比率分析--信用分析技术之二; 流动资产- 存货 2.速动比率（quick ratio)= —————— 流动负债 该指标衡量企业不依赖存货的变现而偿付短期债务的能力 ; (二）效率指标 Activity 效率指标被用来衡量企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度 效率指标多用周转率和周转天数(turn over)来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数；周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系：