企业财务投资需求分析.pptx

商业计划书中的财务分析二00八年四月商业计划中的财务分析1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析1.财务预测前提整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明其理由。案例:汽车美容某城市400万辆汽车,私家车150万辆;汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小;目前单个市场需求量约为15000万元; 计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元.之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况商业计划中的财务分析1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7. 融资需求分析2.未来3-5年销售收入分析要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入：第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。产品1年2年3年产品1销售数量　　　产品1单价　　　产品1收入　　　产品2销售数量　　　产品2单价　　　产品2销售收入　　　总销售收入　　　案例:汽车美容店的收入预测项目2008年2009年2010年2010年会员数36,000.00367,000.00734,000.00734,000.00会员月服务费(元)5050506,000.00会员服务费收入21,600,000.00220,200,000.00440,400,000.0052,848,000,000.00加盟店数1201,103.331,223.330单店加盟费(元)30,000.0030,000.0030,000.0030,000.00 加盟收入3,600,000.0033,100,000.0036,700,000.000总销售收入25,200,000.00253,300,000.00477,100,000.0052,848,000,000.00商业计划中的财务分析1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析3.未来3-5年成本分析4.未来3-5年损益分析5.未来3-5年现金流分析6.项目投资分析7.项目融资需求分析3.未来3-5年成本分析总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等直接人工直接材料其他直接生产管理人员 折旧 维修 办公水电 劳保 其他主营业务成本制造费用成本行政管理人员工资和福利费 * 办公设施折旧费 * 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销办公费 * 差旅费 * 工会经费* 职工教育培训费 * 劳动保险费* 咨询费 * 诉讼费 * 董事会会费 技术转让费 * 上交管理费 * 无形资产摊* 存货跌价准备 * 坏帐损失准备 * 业务招待费管理费用三项费用销售费用* 广告费 *运输装卸费 * 展览费 * 销售机构经费 * 销售人员工资福利佣金财务费用利息 融资手续费 汇兑损失3.未来3-5年成本分析 年份 项目第一年第二年第三年第四年第五年主营业务成本 销售税金销售费用管理费用财务费用合计案例：汽车美容店的成本分析　2008年2009年2010年2010年美容服务原材料成本（元）4,320,000.0044,040,000.0088,080,000.0010,569,600,000.00加盟成本(元)2,160,000.0022,020,000.0044,040,000.005,284,800,000.00销售总成本6,480,000.0066,060,000.00132,120,000.0015,854,400,000.00销售利润18,720,000.00187,240,000.00344,980,000.0036,993,600,000.00销售税金及附加0.060.060.060.06经营利润17,596,800.00176,005,600.00324,281,200.0034,773,984,000.00管理费用6,200,940.0063,215,138.33126,43