房地产业武汉市房地产开发企业协会企业所得税法及税法新政精讲.pptx

武汉市房地产开发企业协会企业所得税法及税法新政精讲;自我介绍;联系方式;课程安排;课程安排;内容分三块;1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析;申报表变化分析;申报表变化分析;申报表变化分析;申报表变化分析;申报表变化分析;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;第二版块：收入在会计与税务的差异;税收上收入确认：;收入的确认差异总结与分析：;案例;分析;分析;分析;案例说明：;视同销售的处理;企业处置资产的处理;企业处置资产的处理;销售价的确认：;案例：将资产对外投资;特别关注：;案例:购房送车库;特别关注：;特殊业务：08年折扣处理;特殊业务：08年折扣处理;会员费的处理;违约金处理;接受捐赠;接受捐赠;劳务收入的处理;劳务收入的确认;按收付实现制确认的收入部分;续：;租金收入;政策链接;营业税新政;政策链接：;分析结果：;房产税如何征收？;转租业务房产税处理;续;纳税调整表：第6行“权益法下对股权投资初始投资成本调整确认收益”;续;续;案例：;续;纳税调整表：第7行“权益法下长期股权投资持有期间投资收益”;案例：;第10行“公允价值变动净收益”;公允价值变动净收益-差异分析;总结;案例：见资料库;第11行“确认递延收益的政府补助”;政策链接;政策链接：;财政性资金定义;案例：土地补贴款的处理;案例续;弥补亏损的处理;新旧对比;第三版块：税前扣除;案例:利息支付问题;（二）、真实性原则：;案例:合作开发中的票据处理;案例：代垫税款的风险;续;（三）、合法性原则;合法性原则;列举;（四）相关性原则;案例分析：;政策引用;续;（五）合理性原则;案例:南京绿化工程案;发票专栏;案例：青山某房地产公司发票案;发票专栏：;发票专栏：;发票专栏;开办费问题 ;工资部分;工资部分;工资总额问题;问题点：;2、职工福利费;职工福利费范围：;关于职工福利费核算问题;不包括：应特别关注;职工教育经费关注点;税前扣除;三费专栏;特别政策：汶川大地震;利息扣除;利息扣除;利息支出的范围;关联方定义;权益性投资定义;债权性投资 定义;??立交易原则;《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号) ;《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号) ;关注点：;关注点：;关注点：;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;案例：;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;分析：;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;第47行“投资转让、处置所得（损失）;续;投资收入中“短期投资”的处理;政策链接;分析：;第四版块：营业税新政精讲;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析