融资租赁财务管理制度.docx

融资租赁财务管理制度 目录 第一章 总 则 1 第二章 财务人员的岗位职责 1 第三章 会计政策 3 第四章 会计报告制度 4 第五章 资金管理制度 6 第六章 存货管理 8 第七章 固定资产管理 8 第八章 收入管理制度 9 第九章 成本费用管理 10 第十章 利润及利润分配管理 12 第十一章 财产清查制度 13 第十二章 会计档案管理制度 13 第十三章 附则 14 第 1 页第 1 页第 1 页 融资租赁财务管理制度 第一章 总 则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。 2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： 3.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 3.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。 3.3 加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 3.5 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务人员的岗位职责 、财务部门的职能 1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4、厉行节约，合理使用资金。 1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 1.7、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1 财务经理的岗位职责 2.1.1 严格遵守财经纪律与本公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司董事会. 2.1.2 审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家 第 1 页第 1 页第 1 页 融资租赁财务管理制度 的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。 2.1.3 审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制本公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报本公司总经理及本公司的总公司。 2.1.4 复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按总公司的要求审核本公司的会计报表，并在限期内寄回总公司财务部。 2.1.5 格审核本公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对本公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。 2.1.6 在坚持本公司的各项规章制度的前提下，积极地配合公司总经理推动公司销售业务的提升，做好公司总经理的参谋。 2.1.7 做好本公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在公司内、外的财产安全与完整。 2.1.8 妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。 2.1.9 按公司的规定管好、用好公司的印章，并做好公司签订的所有合同的审核、备案工作。 2.1.10 协调好公司的财务岗位工作，并组织好公司财务每月的工作小结会,总结公司财务工作中存在的问题和不足。根据财务内控制度，安排好公司节假、双休日财务人员的值班，坚持服务与监督并重的原则。 2.1.11 按时完成领导交给的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好公司财务队伍，将公司财务工作做好。 2.2 审计的岗位职责 2.2.1 认真贯彻执行有关审计管理制度。 2.2.2 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 2.2.3 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 2.2.4 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 2.2.5 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 2.2.6 针对公