EAS集团财务管理资金管理.pptx

金蝶EAS资金管理系统宋彦平金蝶软件（中国）有限公司总 目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理系统实现最佳业务实践课程介绍 本次培训课程是结合日常生活中的例子帮助顾问理解资金管理中常用的资金管理模式及理论知识。采用“讲+练”结合的方式帮助顾问掌握客户常用的系统功能操作。 本次课程共分为三部分：资金结算、集团划拨、票据投融资或有事项。重点、难点、必掌握内容是“资金结算”与“集团划拨” 课程目标 本次培训的目标是按照成年人学习的习惯，力求通过生动、形象的例子引导各位顾问理解理论知识，通过练习帮助各位顾问掌握产品的操作，从而帮助各位顾问能够顺利的完成资金管理的实施工作。目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践买房记1、首付凑不齐怎么办？2、银行不贷款怎么办？3、利息太高怎么办？……1、调剂余缺2、变外源融资为内源融资3、降低财务费用……管理现状面临问题筹资投资子公司的筹资、投资决策不规范存在重大的财务风险资金集中管理子公司的资金紧张和资金冗余现象并存子公司之间交易时资金的体外循环，财务费用大集团整体资金利用效率不高资金闲散，不能发挥整体效益调剂可能发生违规付款行为监控分散支付：不能有效监控子公司支付资金的合理性家底不清、资金管理薄弱账户分散、票据分散：不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向信息资金集中管理原因分析资金管理核心问题的解决策略资金管理核心问题建立内外部账户的管理体系，实行现金池的账户户管理如何有效集中资金如何减少资金在途充分利用银企对接、网上银行来提高效率如何进行有效利用沉淀资金集团开展统一信贷、授信管理如何有效计划控制建立统一的资金计划管理体系如何透明化管理控制风险通过网银管理接口，实现实时的集中监控、分析预警如何建立安全管理体系安全制度保障目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理现状分析及解决策略资金集中管理模式资金管理的系统实现最佳业务实践资金集中管理模式资金集中管理常用业务模式常用组织形式结算中心内部银行财务公司统收统支收支两条线现金池集团资金集中管理的组织形式是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理；母子公司之间是借贷关系。 内部银行集团内部设立结算中心，办理下属单位现金收付和往来结算业务。下属单位在结算中心开立活期结算户、定期户、贷款户等大部分集团的结算中心兼有内部银行的功能，办理集团内部存贷业务适应于具有较多责任中心的企事业单位。如企业集团、大型事业单位结算中心财务公司是资金操作的执行机构，不能对资金支出提供监控财务公司需要银监会批准，截止2008年底全国经批准成立的财务公司仅83家适应于对集中控制要求不高的集团企业申请条件包括：符号国家产业政策并拥有核心主业；申请前1年年末，注册资本不低于8亿人民币；成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验，等等十个条件财务公司集团资金集中管理的业务模式分（子）公司不在银行开立自己的账户，所有收支都在资金中心的账户上统一进行。现金收支的批准权高度集中在资金中心 最有效的集中开户单位资金，提高资金流转效率 适应于集团对同城全资分公司的资金管理统收统支下属单位在银行开设收入户和支出户，集团在对应的银行开立资金汇集账户（即母账号）。当下属单位资金超过限额时，通过银行网络，将资金上划到集团母账号；当下属单位资金低于下限时，集团公司根据资金计划，将资金从集团母账户下拨到下属单位支出户。保留下属单位的银行账户 对下属单位的收支能做到事前预算、事中控制和事后分析适应于有异地成员单位的集团公司资金集中管理收支两条线以公司总部的名义设立集团现金池账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款的方式，系统自动将现金池账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额；适应于跨国企业和涉及较多外汇资金结算业务的大型企业 现金池现金池模式图示1 优化利息举例举例说明：假设A、B、C公司同属一个集团，A日均盈余400，000，B日均盈余200，000，而C日均透支300，000。假设协定存款利率为1.20%，贷款利率为5.40%。 1子账户未设立现金池设立现金池借贷年利息收入借贷年利息收入A4000004800B2000002400C500000-27000合计600000500000-198001000001200 目 录课程介绍及目标资金管理的理论资金管理的系统实现资金结算集团划拨票据、投融资、或有事项最佳业务实践EAS出纳的范围银行存款+现金对公、对私资金流入、流出准确无误EAS资金管理的范围银行存款、有价证券和商业票据对公资本成本、资金筹划、使