华润万家经营数据分析97244866 .pptx

经营数据分析2008年08月 财务中心控制部经营数据来源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBU EBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额（净销售额）增值税(17%/13%/0%)销售净额在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。销售净额 = 含税、含折让与折扣销售额 – 销售折让与折扣 – 增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额销售毛利销售毛利额 = 销售净额 – 销售成本，其中：销售成本 = JDA系统中的销售成本+ 成本调整成本调整包括：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额财务报表中的数据均为不含税数据销售毛利率 = 销售毛利额 ÷ 销售净额采购收入采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业惯例与国家法律的影响与销售毛利的关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商的首要收入来源财务报表中的数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外的收入采购收入率 = 采购收入 ÷ 销售净额租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积＝门店面积－可出租面积9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。10、市场销售中最重要的字就是“问”。11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。门店其它收支营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出销售及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗 = 盈亏相抵后的成本金额（不含税）+ 已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率 = 门店销售费用 ÷ 销售净额人工费用率 = 人工费用 ÷ 销售净额商品损耗率 = 商品损耗 ÷ 净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段商品损耗率在6S报表中称为