工业企业资金管理风险和应对措施.docVIP

工业企业资金管理风险和应对措施 摘要：工业企业从购置机器设备、原材料、生产产品到产品销售，每一环节都离不开资金的支持，一旦在这些过程中发生资金短缺或资金链断裂就会导致企业生产经营困难甚至破产倒闭。目前工业企业普遍存在资金活动管控不严，资金调配不合理、缺乏计划性，资金使用效率低下；未对资金使用效率加以分析和对资金管理建立事后考核和监督机制等问题，严重影响了工业企业的经营效率。工业企业针对以上资金活动中存在的主要风险应提出切实可行的应对措施。 关键词：工业企业；资金管理；风险；对策 一、工业企业资金管理的重要性 （一）资金管理有助于实现企业价值最大化。在工业企业的日常资金活动中，经营者为了实现企业价值最大化，为股东和经营者自己争取更多的社会财富，必须根据本企业的资金活动的实际情况建立科学的投融资战略目标和规划。（二）资金管理有助于企业扩大再生产。为企业正常资金需求不断补充新鲜血液，使工业企业不断扩大生产规模，进行扩大再生产。（三）资金管理有助于提高资金使用效率。从而创造更多的利润来实现企业的价值，工业企业也要为闲置的资金寻找合适的投资渠道，使之能为企业带来更多的收益，为企业提高资金使用效率提供合理保证。 二、工业企业资金管理存在的主要风险 （一）资金管理意识淡薄，制定的管理制度等资金管理体系不够科学和完善。工业企业上至公司高层下至普通员工，资金管理意识普遍不强，缺少资金使用优化意识，对资金管理还是停留在有资金就用，没资金就向后安排的模式；有的工业企业虽建有资金管理制度，但制定的资金管理制度也不够科学和完善，无法满足现代企业对资金活动的需求，其主要表现在以下方面：首先，财务部门资金管理人员的岗位设置不科学，会计核算人员还兼管资金管理等岗位，使其精力分散，无法按时完成相关的工作，某些财务人员专业知识的缺乏及道德素养不高，容易造成公司资金管理混乱，甚至出现中饱私囊，贪腐等问题，也使得企业决策部门无法获得准确的资产信息，影响高层决策。其次，管理制度的制定，管理方式选择制定草率，不符合工业企业实际情况，执行困难，从而导致资金管理制度流于形式。再次，工业企业缺少专门的财务监督机构或监控力度不够，缺少对整个资金管理部门的监督检查。使企业资金管理制度浮于表面，单位主管或部门负责人随意支取和重复付款的现象屡有发生，这些都大大降低了工业企业的资金使用效率，不利于工业企业健康稳定的发展。（二）工业企业未按资金活动特性编制资金预算，企业资金无法得到合理保证。工业企业在日常的生产经营过程中，因没有编制全面预算管理，特别是资金预算管理，使之对企业的日常资金活动无法准确把握，当工业企业出现临时性资金短缺或资金闲置时因准备不足而造成混乱，这样就会严重影响到企业的正常发展。（三）工业企业未让专业人员负责资金，易造成投融资决策失误或资金链断裂。工业企业在日常资金管理中，受经营规模和经营者的重视度不够等因素，没有指定专人负责资金管理，而是安排财务核算人员兼管日常资金管理，财务核算人员因核算工作量大很难兼顾到资金的日常管理，使资金管理工作脱节，造成资金使用效率不尽人意，供应商因无法及时得到资金支持供货也受到影响，从而影响生产和正常交货造成资金无法及时收回等一系列问题。资金管理者因专业知识不够，在境内外筹资过程中，缺少对筹资方案进行战略评估、经济性评估和风险评估，只凭经验和拍脑袋进行筹资决策，造成到期时无法偿付本金和利息，使资金链有断裂的风险；在对境外投资过程中也容易造成决策失误，特别在对境外投资时没有充分考虑到当地的政治、经济、金融、法律、市场等环境因素，从事股票或衍生金融工具等高风险投资使企业产生巨额亏损。（四）工业企业在资金管理中没有对资金的筹集和投资建立畅通的渠道。工业企业在资金管理过程中不能按照预算要求和资金现状等因素提前安排筹措资金方案，建立对外融资预案，比如银行综合授信、抵押融资、应收账款保理、票据贴现等方式，那么一旦企业有临时性资金需求时，企业会因资金短缺让企业信用受损，严重时会因资金链断裂而被迫停产、破产等；工业企业如没有建立合适的投资场所和渠道，就会造成闲置资金无法很好的运用，流动资金充裕时容易盲目投资，造成企业巨额损失，从而导致企业陷入财务困境。（五）工业企业资金管理中未建立资金池，不能使整个集团资金利用率最大化。工业企业在资金管理过程中，普遍存在资金短缺的现象，所以对资金的管理提出了更高的要求。集团和子公司之间建立资金池管理就显得尤为重要，但在实际工作过程中，集团和子公司之间并不能做到这一点，很多财务人员没有资金集中管控的概念，认为这样做只会增加工作量没有其他有益的地方，无法使企业资金利用率最大化。（六）工业企业资金管理未建立资金管理的事中、事后考核和监督机制。工业企业对资金管理很少有跟