公司出纳岗位职责及工作流程.pdf

公司出纳岗位职责及工作流程 一般公司出纳的工作 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结 算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工 作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、 保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构 的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、 有价证券的整理和保管， 货币资金和有价证券的核算等各项工作， 也 包括各单位业务部门的货币资金收付、 保管等方面的工作。 狭义的出 纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳员三字经 出纳员，很关键 ;静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱 ;情绪好， 态度谦。取现金，当面点 ;高警惕，出安全。收现金，点两遍 ;辨真假， 免赔款。 支现金，先审单 ;内容全，要会签。 收单据，要规范 ;不合 1 规，担风险。账外账，甭保管 ;违法纪，又罚款。长短款，不用乱 ;平 下心，细查点。借贷方，要分清 ;清单据，查现款。月凭证，要规整 ; 张数明，金额清。库现金，勤查点 ;不压库，不挪欠。现金账，要记 全 ;账款符，心坦然。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1 、员工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必须填写借支单， 然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2 2 、员工出差回来后， 据实填写支付证明单， 并在单后面贴上收 据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销， 再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A 现金收付 1 、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收 到假币予以没收，由责任人负责。 2 、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 . 多付或少 付金额，由责任人负责。 3 、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 . 3 4 、每日做好日常的现金盘存工作， 做到账实相符。 做好现金结 报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5 、一般不办理大面额现金的支付业务， 支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6 、员工外出借款无论金额多少， 都须总经理签字， 批准并用借 支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 1 、登记银行日记账时先分清账户， 避免张冠李戴。 开汇兑手续。 2 、每日结出各账户存款余额， 以便总经理及财务会计了解公司 资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 4 3 、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4 、公司账务章平时由出纳保管。 C 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，