固定资产管理流程图.docx

1.1 固定资产预算审批流程图 |品.实施 |品. 实施 终止 Y 开头 N 审查 总经理 Y 各部门 重新提 交方案 N 审查 年初编制本部门年度固 定资产购置方案 购置方案：固定资产名称、 型号、生产厂家、详细配置、 购置的数量、单价、金额 综 合 办 公室 汇总后召开 经理办公会 1.2 请购审批流程 终止 购置 使用部门、办公室、 财务部共同留存 开头 Y 使用部门 是否为 预算内 Y 固定资产购买 申请单 总经理 审批 N N 办公室 预算外资产购置申 请报告 汇签 财务部 重新提出申请 |可. |编. |学. |学. |习. |资. |料. * | * | * *| * | |迎. |迎. |下. |载. 购置相关信息在公司内部公开 购置 小于 开头 选购人员 30 万元  大于 终止公开招标 终止 等于 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | * | * | * | |欢. |迎. |下. |载.  、验收流程 选购人员  办理退换、索赔、拒付  招标文件备案 终止 N  商务部 办理报销手续 开头 办公室 购入的 固定资产 Y 验收 办公室 使用部门 、登记流程  财务部 计提折旧 开头 使用部门  验收后一周内持联合验收单办理固定  办公室 登记 固 定 资 产台账 终止 资产卡片登记手续 固 定 资 产卡片 贴标签  办公室、 财务部、使用单位留存 、盘点清查流程 财务部 由企管部牵头  帐外资产做盘赢处理 闲置资产查明情形  财务部 入账 制定处 终止 理方案  对责任人追究赔偿责任 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. 开头 办公室 资产使用部门 进行盘点清查  发 现 的 盈 亏和 资 产 损 毁查明缘由  提出处理看法  总经理 审批 |习. |资. |料. * | * | * | * | 、修理流程 固 定 资 产 在 使  N 审批 Y  相关领导 统一编制 |欢. |迎. |下. |载. 使用部门 用 过 程 中 需 增加器件或修理 提出申请 办公室 费用预算 开头 办理 固 定资 产卡片和 固 定资 产实物账的变更 、内部调拨及借用流程  财务部 组 织进行 升级或 修理 并制定 详细承 办部门和责任人 相应凭证、账薄的处理工作 终止 重新提出申请 部门间调  固定资产内部 财务部 对账务进行调整 Y 需求部门 开头 剂使用固 定资产 部门间暂时借用固定资产 调剂通知单 固定资产内部借用通知单  办公室 签字 主管领导 对固定资产台账和固定资产治理卡片进行调整iaozheng 审批 N Y 终止 借用人和本部门经理签字 重新提出申请  交出方 部门经理  审批 Y N 办公室备案 借出方资产治理员对借 出的固定资产进行登记， 并负责借出资产的收回； 2.4.1、外部租赁流程 重新申请 无特别情形不办理出租手续  办理正式 执行 租赁协议 |精. |品. |可. |编. |辑. |学. |习. |资. |料. * | *  借出部门 10 万元珍贵设备 开头  提出借出申请 办公 室分管 领导 N 审批 Y  办公室 依据租赁协  终止 实 物 数 | * | * | |欢. |迎. |下. |载. 借入部门 提出借入申请 重新申请 议进行清点 量台账 3、固定资产闲置处理流程 3.1、封存及闲置设备处理流程 连续停止使用三个月以上的固定资产 开头 使用 部门 连续停止使用两年以上的固定资产  预备封存 预备启用 申请有偿调拨或出售 重新申请 书面通知 办公室 重新申请  N 审核 Y N  停止提折旧 财务部 复原提 终止 折旧 同意调剂或处理 重新申请组织相相关技术人 重新申请 组织相相关技术人 员进行技术鉴定 专用设备、仪 器外表类 在 固 定 资 产 管 理 台 账 和 卡 片 上盖作废章 N N 报废申 请人 报废单 所在部门 经理签字 办公室 会签 Y 公司 领导 审批 Y Y 开头 进行 鉴定 办公设备、家 具、房屋、运输工具及其它 财务部依据《报废 单》对报废资产进行账务处理 终止 财务部 报 废 单 由 办 公 室、财务部留存 |品. |可. |辑. |辑. |学. |习. |习. |资. *|料. * | * | * | * |欢. |欢. |迎. |载. |载. 固定资产治理流程图目录 1.1、固定资产预算审批流程图 1.1、固定资产预算审批流程图 1.2、请购审批流程 固定资产 购置流程 1.3、购置流程 1.4、验收流程 1.5、登记流程 2.1、盘点清查流程 2.2、升级与修理流程 固定资产 使用流程 2.