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* * * * * * * * * * * * * * * * 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ③应用表单及台帐 3.4、核查线上数据录入偏差 1）、查阅实际成本归集中材料累计实际消耗4634.82万元，与三算对比表一致；查阅材料收发存汇总表材料累计支出4623.86万元，与三算对比表不一致，但数据录入无误，可能是部分物资采购订单未关联合同的原因造成的。 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ③应用表单及台帐 3.4、核查线上数据录入偏差 2）、查阅成本单据归集表，发现部分成本单据无税金，税金存在未及时录入现象。 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ④融合与简化 状 态 已完工程 累计预算收入 累计目标成本 （万元） 累计实际成本 （万元） 利润率 成本降低率 线 上 7484.95 6880.89 6771.20 9.54% 1.59% 线 下 7484.95 7121.14 6492.34 13.26% 8.8% 偏差 240.25 278.86 原因 线上数据比线下数据少240.25万元，其中线下材料目标成本高2.72万元、税金目标成本高237.53万元，原因是线上是按分项目标成本按占比分摊，线下是按公司目标成本计算原则按实计算 线上数据比线下数据高278.86万元，其中线上材料成本高340.95万元，原因是线上无法扣除已出库未消耗部分材料成本；线下现场经费高173.41万元，原因是部分已发生的费用一次性计入成本，未按预算收入分摊；线上税金少235.5万元，原因是少录入。 经对比分析，已完工程累计预算收入7121.14万元、累计实际成本6492.34万元、利润率为13.26%，完成责任上交。 融合分析项目的效益、成本、创效偏差及原因 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ④融合与简化 融合分析项目的效益、成本、创效偏差及原因 状 态 未完工程 收入（万元） 成本（万元） 利润率 线 上 9657.27 9937.91 -3.28% 线 下 9657.27 10362.46 -7% 偏差 424.55 原因 线下比线上高424.55万元，原因是工期延期增加现场经费424.55万元。 经对比分析，项目收入9657.27万元、成本10362.46万元、潜亏705.19万元。 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ④融合与简化 融合分析项目的效益、成本、创效偏差及原因 状 态 总预算收入（万元） 总成本 （万元） 利润率 创效责任目标 （万元） 创效实现金额 （万元） 创效完成率 线 上 17142.21 16854.80 1.68% 251.82 251.82 100% 线 下 17142.21 16854.80 1.68% 2629.52 743 28.26% 偏差 无 无 无 2377.7 491.18 原因 线上比线下少2377.7万元，原因是线下数据依据创效策划与责人状创效金额，包括减亏金额551.2万元，线上仅录入251.82万元创效金额 线上比线下少491.18万元，原因是线下数据包括减亏金额336万元，实现创效407万元，线上仅录入251.82万元创效金额 经对比分析，项目预计总收入17142.21万元、预计总成本16854.80万元、预计利润率1.68%，低于责任上交13%，原因：一是预计总收入保守，未计业主已认可未签字返回的变更签证155.18万元；二是前期部分创效事项没有实现预期，如联合支架因政策调整采取公开招标定价未实现创效目标；三是因工期已延期393天，导致劳务成本、部分材料成本、现场经费增加约600万元。 中建五局工业设备安装有限公司 二、线上成本分析 ④融合与简化 融合分析项目的效益、成本、创效偏差及原因 1、型钢支架：安装费预算收入430万元，累计实际成本242万元，盈利188万元；材料费累计预算收入153万元，累计实际成本169万元，亏损16万元；合计盈利172万元。材料累计目标成本176万元，成本降低率为4%，消耗率在目标损耗率5%范围内。 2、镀锌钢板风管：安装费累计预算收入164.4万元，累计实际成本90.6万元，盈利73.8万元；材料费累计预算收入91.06万元，累计实际成本88.12万元，盈利2.94万元；合计盈利76.74万元。累计目标成本111.62万元，成本降低率21%万元