关于财务报销制度及流程.pdf

关于公司财务报销制度及相关流程 第一部分 总则 第一条、 为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司 财务报销工作 , 倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管 理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等 , 以 下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用于公司全体员工。 第二部分 借款及备用金制度 第四条、 借款管理规定 ( 一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差 返回 3 个工作日内办理报销还款手续 ( 不含周末及节假日 ) 。 ( 二 ) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除 各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （必须跨月借支，例如下月月 初资金需求的情况呢？） ( 三 ) 各项借款金额超过 1000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经 主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。 （实际情况很多不成 立） 3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需 要重新借支。 1 ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣 回。 第五条、借款流程 ( 一 ) 借款人按规定填写 《借款单》，注明借款事由、 借款金额 （大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。 ( 二 ) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 ( 三 ) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第六条、备用金制度规定 （一）备用金限额： 1、上海办事处有仓库且负责的客户多， 产生的费用也多， 南京办事处的备用金归 属于上海办事处统一管理，暂定备用金 7000 元以下； 2、武汉办事处有仓库但发生的物流费用不是很多，暂定备用金 2000 元以下； 3、重庆、广州、北京、沈阳办事处没有仓库且发生的物流费用相对较少，暂定备 用金 1000 元以下； 4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金， 需要的款项填写 《用款申请 单》或《付款审批单》 ，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度 缴纳的房租之外， 大额物流费用可以根据实际情况提前申请， 备用金不足的可以再做 调整。 （二）备用金及预支款项销帐规定： 1、外办事处销售会计每月 1 号、 16 号要把之前发生的支付单据按规定要求整理 好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自 行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》 ，并把账核对清楚，否则 再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算 清楚，否则不可再申请下一笔款项。 （需 结合不同地区送货时间效率，另一种 常见情况，若非预支的款项， 事后付款的是否也有时间规定呢？） 2