浅析金融企业在商业信贷中关注的几个问题.pptx

浅析金融企业在商业信贷中关注的几个问题;开头的话： 知识的革命 —— 只有学习，才能进步;; 找寻自己人生的医生;最好的办法好是把狼请回来 于是人们重新买了狼放在树林里，狼一来就吃鹿，鹿就得跑，狼追鹿跑，在这样的环境里，鹿锻炼了身体。自然界就是这么奇妙，在互相竞争中，各自都得到提高。所以离开运动反而糟了，鹿死得更快，有了狼，狼变成鹿的医生了。 ;※再从一个实例谈起…; ※从一个实例谈起…;第一讲 非财务指标因素 一、企业的基本素质 二、企业的前景分析 三、企业关联方情况分析 四、企业的借款情况 ; 一、企业的基本素质;（一）人力资源情况 1、领导者的素质 行业经历、学识水平、决策能力、敬业 精神、进取精神、信用意识、社交背景等 2、从业人员的素质 文化素质、职业技能、队伍稳定性;（二）经营管理素质 1、企业法人治理结构 （1）股东大会、董事会、监事会、管理层的权责划分； （2）约束与评价机制； （3）企业组织机构。 公司治理机构 股东大会 — 董事会— 经理层 首席执行官CEO（Chief Executive Officer ) 首席财务官CFO(Chief Financial Officer) 首席营业官COO（chief operation officer） 企业管理“金三角” ;2、经营目标与目标管理 （1）经营总目标与实施保障措施； （2）公司历年经营目标完成情况； （3）经营管理理念与经营管理艺术； （4）目标调整应变机制； （5）历史经营业绩 ; 3、制度建设与实施 （1）主要经营风险的防范与控制措施 （2）人员的业绩考核与评价机制 （3）有无重大诉讼;4、营销企划 1、主要销售对象与方式 2、营销策略 3、重要销售活动的策划、运作和效果 4、客户的稳定性;（三）财务管理素质 1、财务负责人的素质 学识能力、学历层次、工作经历、交际能力、敬业精神等 2、会计基础工作规范及日常财务管理 （1）日常财务管理与会计核算 会计基础工作、财务核算是否规范 （2）分支机构财务及资金管理与控制 ; 3、是否形成有效的内部控制制度 （1）企业全面预算体系 （2）内部控制体系及相关制度的建立 不相容职务相分离 （3）会计牵制制度的建立 （4）财务风险机制的建立 ; 4、加强盈余管理; 5、融资管理 （1）融资的策略、渠道和手段； 权益性筹资 负债性筹资 筹资成本问题 （2） 财务风险的控制机制 ; 6、投资管理 （1）投资的策略、方向与收益情况 （2）投资风险的控制 （3）项目可行性研究 （4）投资指标的测算 现金净流量、净现值、内含报酬率、项目回收期 ; 7、企业纳税与避税手段的运用 （1）企业是否存在纳税风险问题 （2）合理节税 （3）合理避税 8、企业成本的管理 目标成本、标准成本、质量成本 9、报表的真实性问题 是否存在多套帐簿和报表，报表的编制依据是否相同; 是否正确运用理财原则？;（四）企业竞争力 1、品牌和技术 （1）公司的品牌和知名度 （2）装备的技术含量、水准 （3）技术手段运用的贡献 （4）发展潜力 ; 2、市场地位与技术 （1）主营业务的市场份额、产品优势、价格影响力 （2）企业销售网络和经营渠道 （3）对主要顾客的依赖程度 （4）产品的当期收现能力 3、客户和产品的多样性 产品的多样性、分布区域、主要客户的分散化及相对成本优势 ;4、质量管理体系的完善 （1）企业管理制度是否完善 （2）是否通过有关认证 5、社会环境和经营环境 （1）是否得到国家、地方的多方面支持 （2）交通、信息等外部条件是否完善 ; （五）资产质量情况 　 1、企业拥有或实际控制、预期能为企业带来经济利益的正常资产数量，以及这些资产对企业偿还贷款的保障程度 2、是否存在不良资产 3、资产有没有升值空间 ; 二、企业发展前景 （一）宏观经济政策影响程度及其趋势 1、经济周期：复苏、繁荣、衰退、萧条 2、宏观经济政策对企业的影响 3、地方政府对该行业的态度 4、法律环境; （二）行业及股东背景 1、行业特性、发展前景 2、企业在行业的竞争地位 3、股东经济势力 4、股东资信情况 5、股东对企业的支持与控制力;（三）成长性与抗风险能力 1、成长性分析 通过历年经济效益指标的趋势分析预测未来一年的发展趋势