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XX公司资金审批权限管理制度(可编辑) XX 有限公司资金审批权限管理制度一、联签制度各公司资金 使用实行联签制度即各公司在审批权限范围内的由各公司总经理和 各公司财务负责人联合审核签名（属子公司的由子公司总经理、母公 司指定副总经理和财务负责人联合审核签名）超过审批权限的按审批 权限上报审批后出纳方可支付否则缺少任何一方签字出纳均不得支 付款项。 对于总部派出的行使控股公司权利的子公司副总对子公司决策享 有一票否决权但任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。 二、审批权限、审批流程及权限详见《公司资金审批权限一览表》。 、属于须整笔支付的不得分拆不得化整为零否则按违规论处。 三、往来资金：对各下属公司超过规定额度的往来资金实行月清 月结所有需与总公司进行结算的超限额的往来款项都实行月清月结 对于确有资金周转困难的经总公司财务负责人和总经理同意后可延 缓支付由财管中心财务核算部负责人负责安排每月的帐务核对、控制 监督与情况汇报。 四、经常性固定支付项目房租等每月支付金额相对固定的项目需 将签定的合同或协议等经审批通过后报一份总部财务部备案在协议 有效期内的后续付款不需经总部审批但需按月明确上报。 五、经常性非固定支付项目按资金支付权限审批办理通过OA 办 公系统报批。 大额及重要款项（万元以上）的应提前天报批。 六、权限人外出的管理如经费开支审批人出差在外无法正常审批 则应由出差人签署指定代理人交财务部备案代理人可在期间行使相 应的审批权力。 审批人回来后个工作日内对代理审批事项进行补签。 如未指定代理人则由财务主管电话请示得到明确指示并做背面备 注后可以按电话指示办理待返回后日内补签。 七、相关责任、具有审批权限的责任人必须严格按本岗位权限范 围内正确行使签字审批权若有违规操作则审批者必须担负起该单报 销全额的罚款、财务部相关责任人（主要是财务负责人和出纳）需对 相关事宜负责若发现本岗位有违规操作行为谁违规谁承担并记入相 关岗位绩效考核。 、对有重大违规行为的必须点名通报批评严重的可予解雇处罚。 情节特别严重并触及相关法律者公司将通过司法机关追究当事人 相关法律责任。 八、奖惩政策（一）、奖励：、及时发现并汇报、或者及时发现并 制止挪用、盗用、贪污等违规违法行为使公司即将出现的损失、风险 得以制止、控制的给予元以上的奖励有重大贡献的集团公司可给予记 功一次奖励元、对公司资金管理中存在的风险及时发现并提交书面的 合理化建议最终被采纳的视贡献大小给予表扬、奖金元以上、晋升工 资等奖励。 （二）、惩罚：、主观违规违法行为出现挪用、盗用、贪污等主观 违规行为：①通报批评辞退②造成经济损失的追究民事赔偿责任③造 成经济损失且严重的追究刑事法律责任。 、非主观的工作失误或差错：①行为包括但不限于：工作中违反 资金管理操作流程的行为工作中违反资金管理操作权限的行为工作 中何违反资金管理工作进度的行为其他疏忽大意、失职行为。 ②处罚包括但不限于：a、没有造成直接经济损失的第一次警告第 二次通报批评第三次降职或降级第四次给予辞退。 b、造成损失但损失金额在元以下的批评并赔偿损失c、造成损失 且损失金额在元以上元以下的通报批评、赔偿损失并降职或降级d、 造成损失且损失金额在元以上的通报批评、赔偿损失并辞退。 、其他处罚 a、发现、知情即将出现的挪用、盗用、贪污等违规 违法行为而不及时汇报、制止的视该违规违法行为造成后果的严重性 给予警告、通报批评、降职或降级、辞退等处分。 b、发现周围人员在工作中违反资金管理操作流程、操作权限的行 为而不制止或汇报的视该违规违法行为造成后果的严重性给予警告、 通报批评、降职或降级、辞退等处分。 XX有限公司XXXX年XX月XX 日