企业所得税练习及复习资料.pdfVIP

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2021-09-16 发布于湖北
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企业所得税练习参考答案 1. 某生产性居民企业 2015 年度实现会计利润总额 100 万元。当年 “营业外支出” 账户中列支了通过当地民政部门向东北灾区捐赠支出 15 万元；企业直接向海啸灾区捐赠支出 5 万元；通过四川当地某关联企业向灾区捐赠支出 5 万元。假设除此之外没有其他纳税调整事项。该企业上年度发生了亏损 10 万元，按规定可以结转以后年度弥补。