中级银行从业资格考试《风险管理》教材复习要点(2)银行专业资格考试.pdf

中级银行从业资格考试《风险管理》教材复 习要点 (2)-银行专业资格考试 “中级银行从业资格考试 《风险管理》教材复习要点 (2) 供考” 生参考。更多银行专业资格考试内容请微信有哪些信誉好的足球投注网站 “万题库银行从 业考试 ”或访问银行专业资格。 关注万题库银行从业考试微信，下载精华复习资料 点击查看：中级银行从业资格考试《风险管理》教材复习要 点汇总 第二章 风险管理体系 2.1 风险治理 2008 年金融危机后，国际监管机构总结了金融机构公司治 理存在的四个问题：一是董事会未有效履行风险管理职责 ;二是 风险治理能力薄弱 ;三是薪酬与激励机制不合理 ;四是组织结构过 于复杂和不透明。 董事会 ( 资本管理首要责任、风险管理最终责任 )及其风险管 理委员会 — 监事会 (监督机构 )— 高级管理层 (执行机构 )—风险管 理部门。 三道防线建设： 第一道防线：业务条线部门，是风险的承担责，应负责持续 识别、评估和报告风险敞口 ; 第二道防线： 风险管理部门和合规管理部门， 风险管理部门 负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动 ;合规管理部门负 责定期监控银行对法律、公司治理规则、监管规定、行为规范和 政策的执行情况。 第三道防线： 内部审计部门， 对银行的风险治理框架的质量 和有效性进行独立的审计。 2.2 风险偏好和风险文化 2.2.1 风险偏好的定义 风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中， 愿意且 能够承担的风险类型和风险总量。 金融稳定理事会《有效风险偏好框架制定原则》 ，主要内容 包括风险偏好框架、风险偏好声明关键因素、风险限额、内部管 理角色和职责四个主要部分。 2.2.2 风险偏好管理框架和风险偏好声明 风险偏好框架是确定、 沟通和监控风险偏好的总体方法， 包 括政策、流程、控制环节和制度 国内银行一般通过风险偏好制度来明确风险偏好的制定、 实 施、监控、调整等环节的政策、流程。 风险偏好声明是金融机构愿意接受或避免的风险总体水平 和风险类型的书面说明，包括定性说明以及有关盈利、资本、风 险措施和流动性的定量措施，还需阐明难以量化的风险。 国内银行一般通过风险偏好表来阐明能够接受的定量风险 水平和定性的描述。 有效的风险偏好声明应满足以下原则： (1)包括银行在制定战 略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设 ;(2) 与银行长短期 战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联 ;(3)考虑客户 的利益和对股东的受托义务、 资本及其他监管要求， 在完成战略 目标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险总量 ;(4)基于总体 风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体风 险确定能够接受的最高风险水平 ;(5)包括定量指标 ;(6)包括定性 的