全过程跟踪审计方案报告1.docx

精选文档 精选文档 芆PAGE 蒁肂 螁袈 肆薈 莄莂 袁芄 薂肇 肇膈 螆罿 薄芃 肈莇 膈虿 袅袁 肃膂 螈蚆 羆艿 羃螃 蒃莄 葿袆 羇袀 莆莀 袂莃 艿膆 肈膇 蒄节 节薆 羀莅 袆蚇 袆袀 螁蒄 螀蚅 羇芈 羅螁 蒄蒃 蒀袅 罿衿 肃蚃 袄蚅 芁膄 螆葿 蒅芀 芃薄 羁蚈 袇羀 薄膂 蚂蒃 蚁羇 衿薁 羆螀 膂蚅 蒂膇 蚆袇 肄蚁 薁蚄 羈蒇 螇蒈 膃薃 羁薃 虿蚆 蝿肈 薅膁 蚄螅 葿羆 薆蕿 蚄肂 肃螄 腿芆 蚈膀 羆蚀 薃蚂 袀蒅 蝿螀 膄薂 羂袅 蚀螅 薆肇 蒇腿 莁袄 莀羄 薈蚇 薅肁 袁螂 膁蒈 虿膈 螃羂 薄羅 袁螈 蒆蝿 肆薀 羄袄 蚂肇 蒈荿 膄蒂 莃袂 肈芇 蕿羀 薇腿 螂肅 袈薇 莇蒁 蚅羁 节羃 蕿螆 莈螇 螃袃 蚁羂 荿肆 葿莈 膆薀 肀膅 聿芅 芇羈 芄莂 螄肃 袀薅 莈蕿 蚇聿 膃羂 薀袅 膅肀 螅羁 蚃芅 芁肄 膇蚀 袃螆 肂肇 肁薂 芈袁 芆莄 蒁肆 螁螁 肆蒁 莄芆 袁芈 薂肁 肇肂 螆袃 薄膇 肈芁 膈蚃 袅螅 肃膅 螈薀 羆膃 羃蚇 蒃莈 葿袀 羇螄 莆芄 袂芇 艿聿 肈肀 蒄膆 节葿 羀荿 袆蚁 袆螃 螁莈 螀蕿 羇节 羅蚅 蒄莇 蒀袈 罿螂 肃薇 袄蕿 芁肈 螆莃 蒅膄 芃蒈 羁蚂 袇羄 薄肆 蚂蒆 蚁袁 衿薄 羆螃 膂虿 蒂膁 蚆袁 肄薅 薁薈 羈莀 螇莁 膃蒇 羁薆 虿蚀 蝿羂 薅膄 蚄蝿 葿袀 薆薃 蚄羆 肃蚈 腿腿 蚈肃 羆蚄 薃薆 袀葿 蝿蚄 膄薅 羂蝿 蚀虿 薆羁 蒇膃 莁螇 莀羈 薈薁 薅肄 袁蚆 膁蒂 虿膂 螃羆 薄衿 袁蚁 蒆蚂 肆薄 羄袇 蚂羁 蒈芃 膄蒅 莃螆 肈芁 蕿袄 薇肃 螂罿 袈蒀 莇蒄 蚅羅 节羇 蕿螀 莈螁 螃袆 蚁袆 荿羀 葿节 膆蒄 肀肈 聿艿 芇袂 芄莆 螄羇 袀葿 莈蒃 蚇羃 膃羆 薀螈 膅肃 螅袅 蚃膈 芁肈 膇薄 袃螆 肂肇 肁薂 芈袁 芆莄 蒁肆 螁 精选文档 范文 典范 指导 学习 全过程追踪审计实行方案 准备阶段 1、向拜托方认识工程基本状况并采集有关资料； 2、签署《审计业务商定书》； 3、构成包含项目经理和各种专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工， 明确每一个人员的职责范围； 4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实行过程中，可依据本质状况实时 进行调整，保证咨询质量。 实行阶段 （一）施工先期审计 工作内容包含审计进场前已完的概算、 估算、招招标、合同管理及其内部控制的 审察与评论。 1、项目法人制度建设与实行状况审计 1）审计能否严格恪守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法例； 2）审计行政允许手续能否齐备； 3）审计能否存在私自提升或降低建设标准，改变建设内容，扩大或减小投资规模的状况。 2、概算审计 设计概算审计的主要目的是促使概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规 定和花费标准，防备随意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资， word版本整理分享 范文 典范 指导 学习 防止发生本质造价大幅度地打破概算的现象。 主要采纳要点审计法和对照审计法， 即选择建设项目中工程量大、 单价高，对造价有较大影响的单位工程、 分部工程 进行要点审察。 3、招招标审计（包含项目全过程中招招标状况） 招招标审计的主要目的是审察和评论招招标环节的内部控制及风险管理的适合 性、合法性和有效性；招招标资料的充足性和靠谱性； 招招标程序及其结果的真 实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。 主要审计方法采纳 咨询法、剖析性复查法和文字描绘法。审察的主要内容是： （1）招招标前准备工作的审计 ①审察招招标条件能否具备，招标申请能否经有关部门同意，手续能否齐备； ②审察能否成立、健全招招标的内部控制，执行能否有效； ③审察能否存在人为肢解工程项目、违规操作招招标等问题； ④审察招招标程序和方式能否切合有关法例制度的规定； ⑤审察标段的区分能否适合，能否切合专业要乞降施工界面连接需要， 能否存在 标段区分过细，增添工程成本和管理成本的问题； ⑥审察能否公然公布招标通告，招标通告中的信息能否全面、正确； ⑦审察能否存在因存心违犯招招标程序的时间规定而致使的串标风险。 （2）招标文件及标底文件的审计 ①审察招招标文件的内容能否合法、 合规，能否全面、正确地表述招标项目的实 际状况和招标人的本质要求。 ②作为评标依照或在“无标底招标”中供评标委员会参照的招标标底， 能否由具 备编标资格的估算员、造价工程师或拜托具备相应资质的中介机构达成， 并经过 word版本整理分享 范文 典范 指导 学习 了地方招标、招标管理机构审察； ③审察采纳工程量清单报价方式招标时，能否按《建设工程工程量清单计价规范》 的规定填制，能否按当地信息价钱及当地本质价钱状况确立其标底； ④审察施工现场的本