全过程跟踪审计工作程序审计实施方案.docx

精选文档 精选文档 蒇PAGE 羃虿 袀薁 羇蚃 蚃芅 莁羇 蚈膀 肇薃 肄蒆 肃蒀 蚁肃 膇蒃 蒅蚇 薁螈 蒀蚂 芆莃 袆羈 芃莀 艿芁 莆芃 芇袅 螁薈 节袀 蒆芄 莄膆 蒃膀 肁葿 蒆膄 螅莇 膅蒈 螀节 薆肄 膆芄 蚂羀 薈袂 蚆羄 薆薆 莄艿 薁蒁 螆袄 蚃螇 螂螁 莀肀 袆螄 肄羈 蒄聿 腿羃 膀蚄 蒅羅 羂莇 膂薂 艿蚄 袆膆 蚄罿 羁膁 荿薅 芇蒇 膂膇 螀螀 葿蒅 蒄莄 袄蝿 葿荿 蕿莅 袅蚅 芁肇 薂芃 虿芅 芅袇 肃薀 芀袂 蝿膅 蚆肈 蒁袈 聿莁 蝿肅 螃肅 膃莀 袈羀 袈肅 膄芆 蚁蚈 袁袃 羈羅 薅薇 莃芀 蚀蒂 肈袆 羆螈 螁薈 荿肁 膈螆 莇蚅 薃肀 蒂蚀 芈蒂 薄羆 芄莈 膁芀 莈莂 羄膈 蚂袁 罿膃 莈节 莅膅 蒄腿 螈螂 蒈膂 螆莆 袂螁 螁莁 薇肂 袃薇 薄罿 薀羀 蚇羂 芄袈 肂芇 荿螃 螇袃 蚅螅 螄衿 莂莂 袇袃 肆肆 膂薁 膁蒅 袇膇 蒇蚁 羃肃 袀肄 羇肇 蚃蚈 莁莁 蚈蚃 肇羇 肄袀 肃羃 蚁蒇 膇袇 蒅膁 薁膂 蒀肆 芆袇 袆莂 芃螄 艿蚅 莆螇 芇荿 螁肂 节芄 蒆蚇 莄薀 蒃薄 肁袃 蒆薇 螅螁 膅袂 螀螆 薆蒈 膆螈 蚂蒄 薈莅 蚆莈 薆罿 莄蚂 薁羄 螆莈 蚃膁 螂芄 莀薄 袆芈 肄蒂 蒄薃 腿莇 膀膈 蒅荿 羂螁 膂羆 艿肈 袆蚀 蚄莃 羁薅 荿羈 芇袁 膂蚁 螀膄 葿袈 蒄袈 袄膃 葿螃 蕿蝿 袅聿 芁蒁 薂蚆 虿蝿 芅芀 肃 精选文档 全过程追踪审计工作程序 一、采集审察资料 审察小组从拜托单位及有关单位采集工程造价审察必需的资料，填写《工程造价咨询项目资料清单》。对部分资料不完好的项目，经两方磋商后可使用现场勘探等代替方法解决，以保证工作的谨慎性。 供给的资料应切合下述要求： 资料的真切性，拜托人对供给资料的真切性、靠谱性负责； 资料的充足性，拜托人按要求供给的项目资料应知足造价咨询计量、确立、控制的需要，资料要完好和充足； 拜托人供给的资料凡从第三方获取的，一定经拜托人确认其真切靠谱。 业务操作人员在项目负责人的安排下，采集、整理展开审察工作所必需的其余资料。 二、拟订审察计划 审察小组在分阶段认识和熟习工程项目所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面认识施工合同、施工图纸、施工现场等有关状况后，制定审察策略及步骤，包含审察内容、审察要点、审察中恳求配合的事项、审察中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审察计划表》。 三、审察工作的实行 ㈠项目实行过程中的投资控制 在项目的实行阶段，我们主要从项目施工招招标及合同管理、 付 款控制、更改控制及价钱审察等几个方面对工程造价进行管理和控 制。 1、施工招招标及施工合同管理： 1）勘探现场，对施工现场得详细状况进行认识。 2）审察工程量清单及招标控制价的合理性，参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。 3）对工程招标标段区分及各标段间临界点设置的合理性供给合理化建议，辅助拜托方优化施工组织管理，尽量防止工程招标缺漏项造成的各种风险。 4）审察工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款能否合法、合规；联合工程本质状况，对招标文件和施工合同中有关工程造价方面的有关条款进行查阅与增补，提出合理化建议；辅助拜托方对评标方法能否合理，能否涵盖了业绩、信用、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全）、质量标准等要点内容进行审察，提出合理化建议。 5）对工程招标文件中发现的问题实时向甲方提出建议或解决 方法。 6）需要时，出席项目建设有关合同的谈判会议。 7）审察拟签施工合同中的商务条款能否合法、合规、适合。招标招标阶段，在编制招标文件的时候，要明确规定招标项目的 施工标段区分，总包、分包模式的界定，工程造价的计量、计价方法， 资料、设施的采买方式以及合同形式。 在评标过程中，对招标报价作详尽的招标报价剖析（即清标） ， 调整“准中标单位”的不均衡报价，使中标单价趋于合理。 ①招标文件的审察 审察招标文件内容的完好性，招标程序的合理、合法性，评标、定标工作的公正、公正性。 审察施工招标文件的计价要求、合同主要条款。 审察施工招标工程的审批手续、资本根源、设计文件及其余技术资料。 审察工程量清单，依据设计要求要点审察工程量清单的工程量及分部分项工程量清单项目特色和工作内容。 审察暂订价钱资料的价钱能否正确，计价要求、评标方法及标准能否合理、合法。 ②招标文件的审察 工程招标完成，对中标人或中标候选人的招标文件中有关问题频频进行剖析，审察所有报价数据计算的正确性，剖析报价组成的合理性；审察综合单价及举措项目清单报价等竞争性花费能否合理，规费及税金能否按规定计取，审察有无成心对清单据目不予报价或采纳不正当的招标技巧和低于成本报价的竞争行为，审察招标文件能否响应招标文件和设计图纸的要求，并提出剖析报告建议，提示有关部门作出相对付