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;开篇分享:;资本市场 ;企业:现金及其周转;企业现金的周转与循环的三种方式;融资活动的含义——骗钱;融资活动的实质是承诺未来的现金给付换取当期的现金流入。
请思考:
(1)如何评估一个企业的融资能力?
(2)如何提升一个企业的融资能力?;9、我们的市场行为主要的导向因素,第一个是市场需求的导向,第二个是技术进步的导向,第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Monday, July 19, 2021
10、市场销售中最重要的字就是“问”。02:08:2902:08:2902:087/19/2021 2:08:29 AM
11、现今,每个人都在谈论着创意,坦白讲,我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2102:08:2902:08Jul-2119-Jul-21
12、在购买时,你可以用任何语言;但在销售时,你必须使用购买者的语言。02:08:2902:08:2902:08Monday, July 19, 2021
13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇,谁就心想事成。七月-21七月-2102:08:2902:08:29July 19, 2021
14、市场营销观念:目标市场,顾客需求,协调市场营销,通过满足消费者需求来创造利润。19 七月 20212:08:29 上午02:08:29七月-21
15、我就像一个厨师,喜欢品尝食物。如果不好吃,我就不要它。七月 212:08 上午七月-2102:08July 19, 2021
16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务,因为我就是顾客。2021/7/19 2:08:2902:08:2919 July 2021
17、利人为利已的根基,市场营销上老是为自己着想,而不顾及到他人,他人也不会顾及你。2:08:29 上午2:08 上午02:08:29七月-21
;投资活动:现金流的跨期交易;债务融资中形成的未来现金流的给付义务,即负债。
如例1.德美公司从银行取得了一笔3年期的借款100万元,年利率为6%,每年付息6万元,到期一次偿还本金100万元。
负债的财务后果:德美公司介入100万元,一方面增加了100万元的现金资产;另一方面承担了未来的现金支付义务,即承担了一项负债,这一负债的数额也是100万元。;例2.安逸网络公司与运通风险投资基金达成协议,运通投入资本60万元,取得安逸公司30%的股份,未来每年安逸分配的盈利,运通占30%。
安逸公司的注册资本为100万元,在运营的第一年赚取了500万元的利润,分配了200万元,留存收益300万元。
权益融资形成的未来现金流量的支付义务,即所有者权益。;固定资产投资:原值、折旧与净值;无形资产投资:原值、摊销与净值;经营活动:履行融资活动中给付现金流量承诺的保证;明细分类账
;主要业务活动的会计处理(1);主要业务活动的会计处理(2);主要业务活动的会计处理(3);主要业务活动的会计处理(4);;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;流动资产
现金 5 950
应收账款 3 400
原材料 1 100
在产品 200
产成品 500
流动资产合计 11 150
长期资产
固定资产原值 24 000
减:累计折旧 200
固定资产净值 23 800
长期资产合计 23 800
资产合计 34 950;依流转图和以上报表依次回答以下问题:
资产是赚取未来现金流量的手段—现金池有多少余额(水位)?有多少原材料、在产品和产成品?有多少在下一个营业周期将流入现金的流动资产?有多少固定资产及其他资产?
负债是承诺未来还本付息流入的现金流—有多少应付账款?应付职工薪酬等下一个营业周期将支付现金的流动负债?有多少借款?有多少应付债券?
股东权益是净资产,也是承诺未来分配红利而流入的现金—有多少缴入资本?其中实收资本或股本是多少?资本公积多少?有多少留存收益?;下一个营业周期将转化为现金供给的流动资产,相对于下一个营业周期需求的流动负债是否充裕?现金余额相对于流动负债是否充裕?如果长期负债即将到期,企业是否能够偿还?
流动资产占总资产的比重有多大?企业的未来盈利是取决于流动资产还是长期资产?如果流动资产占用的资产过多,是否影响资产的使用效率?
负债相对于股东权益大
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