企业资金效益的核算与管理 .pptx

、;公司简介;完成情况;销售预测;因海螺水泥的各年销量发展趋势，故采用时间序列回归法，取权数-3，-2，-1,1,2,3,2011年则为4 ;;第一季度所占比例=（1273+1530+2487+2679+2400+2740）/57639=22.74% 第二季度所占比例=（1148+1940+1508+1831+3033+3540）/57639=22.55% 第三季度所占比例=（1424+1908+2230+2696+3147+3620）/57639=26.07% 第四季度所占比例=（1847+2173+2427+3000+3258+3800）/57639=28.64% 2011年预测第一季度销量=14414.86*22.74%=3277.94（万吨） 2011年预测第二季度销量=14414.86*22.55%=3250.55（万吨） 2011年预测第三季度销量=14414.86*26.07%=3757.95（万吨） 2011年预测第四季度销量=14414.86*28.64%= 4128.42（万吨）;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Saturday, July 17, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。15:54:5615:54:5615:547/17/2021 3:54:56 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2115:54:5615:54Jul-2117-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。15:54:5615:54:5615:54Saturday, July 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2115:54:5615:54:56July 17, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。17 七月 20213:54:56 下午15:54:56七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 213:54 下午七月-2115:54July 17, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/17 15:54:5615:54:5617 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:54:56 下午3:54 下午15:54:56七月-21 ;价格预测;2005年价格=1059000/ 5692=186.00（元/吨） 2006年价格=1524600/7551=201.91（元/吨） 2007年价格=1851100/8652 = 213.95（元/吨） 2008年价格=2420000/10206=237.11（元/吨） 2009年价格=2499800/11838=211.17（元/吨） 2010年价格=3450800/13700=251.88（元/吨） 根据2011年的销售收入486.54亿元和预测的销售量14414.86万吨，倒算价格： 2011年预测价格=4865400/14414.86=337.53（元/吨） ;成本费用预测;全面预算;;;;;决策分析 ; 资金的筹集与使用 本项目总投资3931.16万元，其中：1965.58万元向商业银行贷款，贷款利率8%；其余1965.58万元自筹，投资者期望的最低报酬率为20%。这一资本结构也是该企业目标资本结构。 本项目建设期一年，项目总投资中，建设性投资3450.16万元（NCFO）应在建设期期初一次全部投入使用，流动资金481.00万元 （NCF1） ，在投产第一年初一次投入使用。项目生产期为15年。 ;经验总结;项目投资财务可行性分析 ;;冻干粉总成本（料、工、费）=557821.7×20+116280+1375747.94 94（元） 冻干粉单位成本94/20=632423.10（元/吨） ;;（五） 固定资产投资评价指标计算 ;（2）投资回收期法 ;（3）净现值法 ;（4）内涵报酬率（IRR） ;财务指标分析;动短期偿债能力分析;长期偿债能力分析 ;营运能力分析 ;财务分析总结; 与以上同行业相比较，海螺水泥无疑是名列前茅的，2011年海螺水泥的流动比率和速动比率分别是1.52和1.26，彼此相差不大，存货周转率是8.51次，比福建水泥6.31次、唐山水泥