会计电算化课程之账务处理子系统 .pptx

第3章 账务处理子系统 ;3.1 账务系统的工作原理 及功能结构;3.1.1 账务系统的手工处理方式;在手工条件下，会计核算的方法主要包括：设置会计科目及账户复式记账填制与审核凭证设置与登记账簿成本计算财产清查编制会计报表;3.1.2 账务系统的计算机处理方式 ;; 3.1.3 计算机账务系统的数据流程 ;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Saturday, July 17, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。15:57:4215:57:4215:577/17/2021 3:57:42 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2115:57:4215:57Jul-2117-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。15:57:4215:57:4215:57Saturday, July 17, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2115:57:4215:57:42July 17, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。17 七月 20213:57:42 下午15:57:42七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 213:57 下午七月-2115:57July 17, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/17 15:57:4215:57:4217 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:57:42 下午3:57 下午15:57:42七月-21 ;;计算机账务系统中会计业务处理的基本流程是：1.?编辑输入记账凭证或机制凭证。2.?对输入的记账凭证进行审核。3.?人工控制由计算机自动完成记账工作。 4. 人工控制由计算机自动完成结账工作。5. 人工控制由计算机自动进行银行对账。;3.1.4 通用账务处理系统 基本功能结构 ;;3.2 账务处理子系统系统的初始化 ;3.2.1 账务处理子系统初始化 设置概述;3.2.2 初始化设置前的准备工作;㈠ 仔细阅读《使用手册》 ㈡ 会计科目、凭证类型等的确定㈢ 会计数据资料的准备 包括往来账数据、银行账数据、科目余额、凭证摘要等。㈣ 会计组织和人员分工的确定;3.2.3 会计科目设置;;1、科目代码 2、科目名称 3、科目类型 4、账页格式 5、辅助账的设置;;2.删除会计科目 ①科目未录入期初余额 ②科目未被其他设置使用 ③没有任何一张记账凭证用到该科目 ④该科目没有建立明细科目 3.修改会计科目 ;3.2.4 会计科目辅助核算设置;个人往来辅助账;客户和供应商往来核算;部门辅助核算;项目核算; 当科目体系中有项目核算类科目时，需要在项目目录功能中做进一步的设置。 （1）定义项目大类：项目大类即项目核算的分类类别，如在建工程等。 （2）定义项目结构：为了方便用户登记项目清单，每一大项有关的栏目由用户自由设定。 （3）项目分类和项目目录：如在建工程较多，为了分类统计和管理需要设置项目的分类和每一分类下的项目清单。 （4）指定项目核算科目：在建立会计科目时，虽然已经设定了项目核算的会计科目，但没有具体指定某科目进行哪个项目大类核算，在此应予以明确。即在项目科目中将属于该项目的科目选入该项目核算。 （5）项目期初与计划录入。项目期初即某项目在某个科目中的期初余额；项目计划即某项目在某个科目中的计划发生额。由于项目期初和项目计划是与科目和项目相关的，所以录入时，应逐个科目录入，先录入一个科目下所有项目的期初余额和计划数，再输入另一个科目的期初余额和计划数。 ;（一）部门核算和管理 ;（二）个人往来核算与管理;（三）项目核算与管理; 3.2.5 凭证类别设置 ;1、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种： （1）按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。 （2）按凭证是否涉及到现金或银行存款的内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银