公司KPI管理体系的建立.pptx

沈阳平台培训材料......提纲 为什么公司要大力推进工作 什么是 神州数码体系创建的关键突破点 建立体系的步骤 投资资本回报率树形图分解实例......提纲 为什么公司要大力推进工作 什么是 神州数码体系创建的关键突破点 建立体系的步骤 投资资本回报率树形图分解实例...... 因为在联想集团拆分之前，联想科技、联想集成都不是一间独立的法人公司，每年只要完成对联想控股董事会承诺的经营指标即可。今年神州数码上市以后，我们要直接面对股东和投资人，他们最看重的是企业的投资回报率和自由现金流等关键业绩指标。这就要求我们管理者要彻底转变我们以前只是考虑“毛利、销售额”等单一财务指标的思维模式及经营管理模式，将工作重心转移到以为公司价值创造为导向的体系上来。 ————郭总语 ......神州数码原有业绩考核系统面对的挑战 对考核体系的新要求新的公司战略及事业本部战略需要考核标准进行调整，以反映不同业务的发展重点和在公司中的定位新的组织结构需要为事业本部、事业部等新设机构制定相适应的考核标准 原有考核体系暴露的问题经营部门考核指标集中于收入、利润、风险控制和人员效率，尤以利润为重，未体现价值创造的理念长期增长性业务以当期利润作为衡量标准，造成短视效应职能部门的衡量难以量化，责权利不够统一某些领导岗位承担考核指标过多，不完全相关，难以集中精力完成工作重点个人考核标准制定的完全放权，使考核标准各异，缺乏公司的整体一致性 制定适用于不同业务性质的不同考核指标体系是神州数码现阶段应解决的核心问题......原有体系存在问题举例存在问题 – 子公司税前利润销售收入准备金率人均收入人均利润神州综合指标70分30分10分4分6分单纯考核利润，未考虑资本的运作效率及价值创造应收帐款和存货与应付综合构成流动资金周转，通常受收入/销售成本驱动，不宜与利润挂钩受多种因素制约，不如人均销售收入反映人员运作效率更为直接，与人均收入考核目的重复神州综合指标中项目非常多，难以突出重点 – 子公司软硬件业务对应不同的发展战略，需分别制定考核标准作为成长性业务的软件业，主要考核标准不应是当期利润，这不利于长期的品牌塑造和研发能力培养现有指标未反映一些重要的集成行业营运指标，如项目的收费额高低和实际实现比例，以及定制服务产品化的比例税前利润销售收入准备金率人均创收人均创利......大力推行工作的目的：1、看清楚公司的价值创造体系，看清楚各级组织的价值创造内容，看清楚公司各级岗位的价值创造内容2、看清楚公司的各级组织、各级岗位是否围绕公司的整体价值创造目标来工作3、看清楚公司的薪酬与激励体制是否是按照价值创造体系来设计的，考核体系是否是按照价值创造体系来设计的。 ......提纲 为什么公司要大力推进工作 什么是 神州数码体系创建的关键突破点 建立体系的步骤 投资资本回报率树形图分解实例...... 是 的缩写，指“关键业绩指标”。 ......关键业绩指标()的特点和价值 关键业绩指标：指衡量公司各岗位工作业绩表现的量化指标，是业绩合同的重要组成部分。是对工作目标的有效分解和落实，是该岗位为公司创造价值的具体体现。 定义关键业绩指标的特点关键业绩指标的价值有力推动公司战略的执行为业绩管理和上下级的交流沟通奠定客观基础使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况使管理人员集中精力于对业绩有最大驱动力的经营活动使管理人员能及时诊断经营中的问题并采取行动基于对公司战略目标的分解，并随公司战略的演化而被修正是能有效反映关键业绩驱动因素的变化的衡量参数是对业绩结果中可影响部分的衡量是对关键重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映是由高层领导决定并被考核者认同的，在组织横向和纵向保持一致性......关于的几点说明1、体系的理论基础2、价值树与财务报表的关系3、业绩管理举例4、投资回报的重要意义5、岗位责任制与的关系6、体系的作用......关于的几点说明1、体系的理论基础2、价值树与财务报表的关系3、业绩管理举例4、投资回报的重要意义5、岗位责任制与的关系6、体系的作用......公司统一用杜邦投资回报树模型来描述公司的关键业务要素和关键业绩指标之间的联系。 收入毛利销售净利率费用投资回报率应收账款天数资本周转次数存货天数应付账款天数......关于的几点说明1、体系的理论基础2、价值树与财务报表的关系3、业绩管理举例4、投资回报的重要意义5、岗位责任制与的关系6、体系的作用......收入130000万－毛利10000万－税前利润率3.8％费用4800万（利润）－两金合计250万投资回报率38％×应收周转36天（＝应收/收入×360）＋360÷存货周转54天资产周转10次（＝存货/成本×360）－应付周转54天（＝应付/成本×360）......经营性现金流为