全面预算管理介绍与流程概述 .pptx

全 面 预 算 管 理;;Part1：概念介绍一、预算的涵义;预算是什么？ 是企业战略的落实工具 是数据化、货币化的计划 各部门落实任务和协调的工具;二、预算的历史演进;三、预算的内容（分类）;四、预算的编制程序;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Tuesday, July 20, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。00:00:2000:00:2000:007/20/2021 12:00:20 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2100:00:2000:00Jul-2120-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。00:00:2000:00:2000:00Tuesday, July 20, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2100:00:2000:00:20July 20, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。20 七月 202112:00:20 上午00:00:20七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 2112:00 上午七月-2100:00July 20, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/20 0:00:2000:00:2020 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。12:00:20 上午12:00 上午00:00:20七月-21 ;Part2：预算的编制流程——以中国太平洋人寿保险股份有限公司为例;公司概况：;太平洋寿险公司的预算发展：;一、太平洋寿险公司预算管理组织;（一）编制主体 预算管理委员会为预算编制中心,各部门为预算编制主体,根据分渠道核算的要求,以销售渠道为主线,划分为营销、直销、银保、续期、营运、后援六个成本中心进行预算编制。 （二）职责分工 预算管理委员会 分管总经理 公司财务部 分公司财务部 各级业务管理部门 后援及营运管理部门;（三）编制原则 坚持以效益为中心、分渠道核算原则。 该公司实行分渠道编制预算、分渠道审核的原则,各支公司的渠道预算经上级公司的管理部门审批通过后才能作为支公司的???算导入系统。 “自上而下、自下而上”相结合的原则 自上而下：保费收入按分公司下发文件为准,各渠道应分解相应的收入预算指标至支公司。分公司各部门涉及所辖的项目预算需提前下发支公司进行参考,以利于支公司根据分公司的项目来安排各自的工作项目,做好相应的预算。 自下而上：各支公司预算编制完毕后由分公司各销售渠道审核通过后进行支公司的汇总,各支公司预算最终上报汇总成分公司整体预算。;二、编制内容;;一、经营预算编制;太平洋寿险公司主营业务有保险业务和再保险业务,表现为保费收入。从获得渠道上,保费收入可以分为营销新保、续期业务、直销业务和银邮业务四个方面。因此,可以从这四个方面编制保费收入预算。 例：营销新保——弹性预算法 1、业务收入预算：主要依据人力及KPI指标进行预算编制,在上一年的历史数据基础上设定人均产能及活动率。 保费收入=人力*举绩率*人均产能*险种结构 2、月度间收入预算的分解：编制每月的预算进度禁止简单平均；综合考虑每月的考核、竞赛安排、淡季及春节前后等因素对业绩的影响；人均产能原则上应呈递增趋势,递增幅度结合历史及营销人员的实际情况等综合考虑。;营销新保费支持表：;营销新保费收入预算表：;二、长期投资预算编制;投资收入预算表 单位:万元;三、财务预算的编制; 预计资产负债表：;（二)利润表的预算编制;（三）现金流量表的预算编制;现金收入季度预算表;现金支出季度预算表;;Part3:执行;;Part4:; 1. 概念;2021/7/20;预算调整;;预算分析;;;预算考核;2021/7/20;;;案例;一、预算调整;2021/7/20;1、预算差异分析 操作起来，首先是制定考核指标(如产品销售量、新增保费收入增长率等)，其次是各级合规与风险管理部门负责对相应预算执行部门的预算执行与风险控制情况进行跟踪，分析实施结果与预算的差异，总结产生差异的原因，最终要提出具体改善措施。如**分公司业务部门的简化责任报告差异分析;;;2、预算精度考评