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企业营运资金管理讲义 .pptx

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营运资金管理;营运资金的概念;营运资金的特点;美国制造业营运资金占总资产的比重;营运资金管理原则;营运资金周转/现金周转期;二、企业的筹资组合和资产组合;9、我们的市场行为主要的导向因素,第一个是市场需求的导向,第二个是技术进步的导向,第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Tuesday, July 20, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。23:01:1923:01:1923:017/20/2021 11:01:19 PM 11、现今,每个人都在谈论着创意,坦白讲,我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2123:01:1923:01Jul-2120-Jul-21 12、在购买时,你可以用任何语言;但在销售时,你必须使用购买者的语言。23:01:2023:01:2023:01Tuesday, July 20, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇,谁就心想事成。七月-21七月-2123:01:2023:01:20July 20, 2021 14、市场营销观念:目标市场,顾客需求,协调市场营销,通过满足消费者需求来创造利润。20 七月 202111:01:20 下午23:01:20七月-21 15、我就像一个厨师,喜欢品尝食物。如果不好吃,我就不要它。七月 2111:01 下午七月-2123:01July 20, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务,因为我就是顾客。2021/7/20 23:01:2023:01:2020 July 2021 17、利人为利已的根基,市场营销上老是为自己着想,而不顾及到他人,他人也不会顾及你。11:01:20 下午11:01 下午23:01:20七月-21 ;企业筹资组合策略;企业资产组合策略;三、现金管理;最佳现金持有量的确定 1、成本分析模式 ;表2 最佳现金持有量测算表 金额单位:元 ----------------------------------------------------------------- 方案 现金持有量 机会成本 管理成本 短缺成本 总成本 ----------------------------------------------------------------- A (1 0000) 1 000 1800 4300 7100 B (2 0000) 2 000 1800 3200 7000 C (3 0000) 3 000 1800 900 5700 D (4 0000) 4 000 1800 0 5800 -----------------------------------------------------------------;2、存货模式 ;现金收支计划 现金收入 现金支出 现金结余 余缺调整 最佳现金持有量;四、应收账款的管理;应收账款政策;信用标准;信用条件;购货方放弃??金折扣的成本;例1、某企业预测的年度赊销收入净额为1800万元,其信用条件是:N/30,变动成本率为60%,资金成本率(或有价证券利息率)为12%。假设企业收账政策不变,固定成本总额不变。该企业准备了三个信用条件的备选方案:A方案:维持N/30的信用条件;B方案:将信用条件放宽到N/60;C方案:将信用条件放宽到N/90。 各种备选方案估计的赊销水平、坏账百分比和收账费用等有关数据见表3。 ;项目 ;项目 ;根据表3的资料可知,在这三种方案中,B方案(n/60)的获利最大,它比A方案(n/30)增加收益17.84万元(671.04-653.2);比C方案(n/90)增加收益5.92万元(671.04-665.12)。因此,在其他不变的情况下,应以B方案为最佳。 ;收账政策;综合信用政策;应收账款的日常管理;企业的信用调查;企业的信用评估;企业的信用评估;收账的日常管理;五、存货管理;(一)经济批量决策的一般公式 ;(二)有数量折扣时的 存货模型的扩展应用 ;例2某公司全年需用B零件12 500件,每次订购费用为1 296元,每件B零件全年储存成本为5元,零售价每件70元,资本成本率25%。供应商为扩大销售,现规定如下: __________________________ 订购单位数 折扣(每件) ________________________

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