保险学培训课件.pptx

保险学教案邓忠祥2016、03课程性质、目的与任务 保险学属于应用经济学范畴，是会计专业本科生的专业选修课。本课程是以保险作为研究对象，揭示其本质及其运行和管理的内在规律性，阐述其产品特征及其经营管理实务知识的一门科学。通过本课程的教学，学生应全面系统地掌握保险基本原理与基本实务知识，即保险业经营原理、经营规则及业务流程及产品特性，明确现代保险业提高经营效益的正确路径。培养学生具备运用保险理论和实务知识，分析和解决实际问题的能力，为今后从事相关工作打下基础，也为深入学习其他保险专业课程打下基础。 教学的基本要求 1、系统掌握保险的基本原理、基本概念，从经济学和法学角度对保险的本质和特征有全面的认识。2、全面掌握保险业务及其种类。3、了解保险经营环节及业务流程。4、通过案例教学，使学生具备一定的运用所学原理分析解决保险实际业务问题的技能。 第二讲保险的本质本章教学目的在评价不同保险性质说和不同保险功能说的基础上，要求学生明确保险的定义、本质、基本功能和派生功能、在宏微观经济中的作用。第一节 保险的性质及概念第二节 保险的分类 内容结构第三节保险的职能与作用 Company Logo第一节 保险的概念及性质保险性质说的评价 1保险的性质 2保险的定义 3Company Logo一、关于保险定义的学说损失赔偿说损失分担说危险转嫁说(一) 损失说技术说需要说相互金融说保险定义说(二) 非损失说(三) 二元说1.损失赔偿说-以英国的马歇尔和德国的马修斯为代表。该学说认为，保险是损失赔偿的合同，保险行为是保险双方当事人之间的合同关系。但赔偿损失只适用于财产保险2.损失分担说-以19世纪末、20世纪初德国瓦格纳为代表。该学说认为保险不仅是保险双方当事人之间的关系，而且是将损失分担给多数人赔偿的一种经济补偿制度。3.风险转嫁说-以美国的魏兰脱为代表，认为保险就是把被保险人的风险转嫁给保险人。“保险是为了赔偿资本的不确定损失而集聚资金的一种社会制度，它是依靠把多数的个人风险转嫁给他人或团体来进行的。”4.欲望满足说-以德国的玛纳斯为代表。“所谓保险是以偶然的、应该可以估计到的财产需要的满足为目的，并依照相互主义原则的经济设施”。5.技术特征说-意大利商法学家维万特认为：“保险合同是保险业在发生偶发事件时，用根据这种事件所发生的概率计算出来的保险费公积金来承担一定金额的支付义务的合同。”主张在决定保险费时正确评价各种风险程度。因而该学说较重视保险的技术特征，但未能说明保险的目的及其经济作用。6、二元说 “二元说”论者认为：财产保险与人身保险两者具有不同的性质，前者以经济补偿为目的，后者以给付一定金额为目的。人身保险是非损失保险。 二、保险的定义 保险是集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，建立起基金，从而实现对少数成员因约定风险事故所致经济损失或由此而引发的经济需求进行补偿或给付的制度。保险是什么对发生损失的被保险个体进行补偿 损 失具有风险保障需求的个体保险基金保险人分担金具有风险保障需求的个体具有风险保障需求的个体风险集合(risk pool)------风险管理与保险中的一个重要概念 集合同一性质的风险单位，使每一单位所承受的风险减少的方式． 损失不相关情形下的风险集合例：甲和乙在未来一年之内都有可能遭受事故损失。每人都有20%的可能损失￥2500，80%的可能没有任何损失。假设两人的事故损失是相互独立的思考：如果两人愿意平均分摊事故成本（这实际上就是一种风险集合，风险集中在一块儿，资源也集中在一块儿），将会出现什么情况？分析思路1.没有风险集合的情况2.有风险集合的情况3.两种情况的比较1.没有风险集合的情况每个人的事故损失的概率分布损失结果概率￥00.80￥2,5000.20期望损失=（0.80）（￥0）+（0.20）（￥2,500）=￥500标准差=[￥1,000,000]1/2= ￥1,0002.有风险集合的情况可能结果总损失个人损失概率甲乙均无损失￥0￥0（0.8）（0.8）=0.64甲损失，乙无损失￥2500￥1250（0.2）（0.8）=0.16乙损失，甲无损失￥2500￥1250（0.2）（0.8）=0.16甲乙均损失￥5000￥2500（0.2）（0.2）=0.04期望损失=（0.64）（￥0）+（0.32）（￥1,250）+（0.04）（ ￥2,500 ）=￥500标准差=[￥500,000]1/2= ￥7073.两种情况的比较与没有风险集合的情况作比较，风险集合没有改变每一个人的期望损失￥500。但它将损失的标准差从￥1000降低到￥707，损失变得相对可预测了，即风险降低了。风险集合降低了每一个个人的风险（不确定性），这是风险集合的妙处基本结论：当损失是相互独立（不相关）时，通过风险集合可