公司理财及财务管理知识分析报告.pptx

——基本财务知识;学习目标;一、理财的重要性;理财要有前瞻性; 2、理财要点： （1）放弃过多的高利润追求 （2）利用现代工具进行财务分析 （3）适时调整财务结构 （4）进行资金规划 （5）制定财务制度 行之有效的财务制度，才能对应收账款、存货、制造成本、管理成本、服务、销售进行有效的控制。 特别是：产品质量、服务、应收款项与存货、制造成本等重要领域的控制。;二、、会计的含义;（一）、它是一门商业语言——形象描述记录经济活动;互动活动：（10分钟）; （二）、会计是一个信息系统 它用货币作为计量单位，对企业的财务与其它经济活动进行系统的记录、归类与汇总，并分析、解释其结果。作为一个信息系统为企业的内部管理者及外部有关各方提供有用的信息，作为各种决策的依据。 会计分录 ??账 财务报表;记账;记账方法;现金日记账（红星公司2009年度）（表一）;数据来源; 三、当天用现金支出的的发票和其它凭证 1、购买的原材料、商品 2、工资的支付条 3、租金、电话、物业管理费的发票或收据 4、其它;例：红星公司2009年11月1日发生了以下现金支出 1）购买商品5000元 2）支付上月工资3500元 3）交本月房租1500元 4）交上月水、电费及其它500元 ;赊销业务（应收账款）;赊购业务（应付账款）;现金日记账（红星公司2009年度）; （三）、会计是一种提供决策的管理活动 会计最主要的作用是提供决策的信息。 会计不是最终的结果，而是一种达到目的的手段，是通过这种手段进行管理的过程。 ;分组讨论：（20分钟）;日常财务管理;（一）、现金管理;2、现金的日常管理;3、提高现金使用效率的策略;（二）、应收账款的管理; 几种常用讨债的策略 运用公关手段 运用行政手段 终止合作关系 运用仲裁方式 运用诉讼手段;注意事项;会计的职能;会计信息生成和使用的循环;读懂会计报表;（一）、资产负债表 1、是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。反映财务状况的静态方面。 2、资产负债表主要提供以下的财务信息： 企业所掌握的经济资源 企业所负担的债务 企业的偿债能力 企业所有者所享有的权益 企业未来的财务趋向;反映财务状况的会计要素; 资产负债表 编制单位：沪阳公司 2007年12月 计量单位：元; 资产;关于折旧;（二）、损益表;反映经营成果的会计要素; 损益表编制单位：沪阳公司 2007年12月 计量单位：元;（三）、利润分配表;利润分配表编制单位：沪阳公司 2007年12月 计量单位：元; 以上几种会计报表是根据国家的规定，企业向外部披露信息所编制的会计报表。除此以外还有很多重要的会计报表，由于涉及到企业的商业秘密不宜向外披露，但却能够给企业领导理财提供十分丰富的信息如产品的生产成本表、销售成本表、提供详细资料的债权、债务情况表，并可对一些往来款项进行风险分析等。;财务管理中特别注意以下问题;五、投资及财务预测;一、资金的类型、预测;投资固定资产的预测;流动资金的预测;流动资金的预测;创业资金的预测（20分钟）; （一）、资金主要用途及用款计划（单位：元）;1.固定资产投资（单位：元）;2.流动资金（不包括折旧费和贷款利息）;二、预测销售收入;预测销售的方法;预测销售收入步骤： （1）列出你的产品、服务的清单。 （2）预测一年中每个产品销售量，而数据来自你的市场调查。 （3）为你的每项产品制定价格。 （4）用销售单价乘年销售量计算该项产品的月销售额。 ;亮亮纽扣厂销售预测如下：;制定成本利润计划;税法规定：个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包承租 经营所得、个人独资企业和合伙企业的生产经营所得不征企业所得税， 只征收个人所得税。适用税率表如下：;有限责任公司缴纳企业所得税，税率为25%；员工的工资超过2000元的，按工资、薪金的累进税率表去计算个人所得税，由员工工资中扣除由公司代缴。;制定现金流量计划;小结;创