利用银行资源有效降低成本 .pptx

用银行资源降低企业成本主讲： 徐晓莉授课大纲银行给企业提供了什么资金管理与银行账户管理如何获取银行资源的条件银企业务结合银行金融创新对企业效率的影响银行企业间的信息化对效率的提升董事会 CEO 经营部门 CFO 会计主管财务主管 现金经理 信用经理 财务会计经理成本会计经理数据处理经理投资预算经理财务计划经理 税务经理现代企业财务管理组织设置第一层 财务人员的财务 会计与税务 现金管理会计：分录、登账、编报税务：税法、行为科学现金管理：存款管理 理财管理 结算管理 集中管理案例 山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来选择银行结算工具，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用现款结算，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。 在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。 企业怎么选择呢？公司业务产品公司银行产品系列电子结算产品贸易融资产品企业理财产品实时查询资金往来票据贴现短期流动资金贷款集合信托多方委托贷款行内转账实时到账国内保理开立银行承兑汇票委托贴现网上代发工资国际保理企业透支额度买方贴息票据多种账户管理商业承兑汇票保贴保函债券代理集团信息资金管理商业发票贴现设备按揭贷款结构性存款详尽报表自动对帐订单融资动产及货权质押授信协定存款到账通知政府采购封闭授信未来货权质押开证开放式基金出口应收账款池融资进口代收货权质押授信9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。10、市场销售中最重要的字就是“问”。11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。票据产品贴现银行承兑汇票商业承兑汇票卖方付息票据贴现即时贴业务买方付息票据贴现买方付息票据提前解付终端买方付息票据贴现回购式票据贴现协议付息票据贴现集团贴代理贴放弃部分追索权商业汇票贴现商业承兑汇票保贴票据委托贴现银行承兑汇票质押贷款财务公司保兑商业承兑汇票银行承兑汇票代理银行承兑汇票全额保证金银行承兑汇票准全额保证金银行承兑汇票理财产品质押银行承兑汇票第二层财务经理的财务 财务分析 资金运作财务分析：财务分析的对象和财务分析的方法 是以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的财务状况、经营成果及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来、帮助各利益关系人改善决策。资金运作： 即营运资金管理，是指企业运用各种金融工具对流动资产（应收账款、预付账款、存货等）和流动负债（短期借款、应付票据、应付账款等）的管理。通过财务分析发现问题，通过资金运作在经营过程中进行财务价值创造。案例 北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在5～9月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入9～2月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。业务分析广东格美强势北京格美强势弱势二级经销商大型商场企业有时的选择非常被动假如：北京公司收到下游开具的购货银行承兑汇票 6个月，而此时，广州公司要求较短时间付 现金，企业资金流较为困难时，往往选择直 接贴现。手 续 费：承兑银行按承兑金额的万分之五收取手续费风险承担费：按敞口金额的一定比例收取，通常在0～1% 不等。长票置换短票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 满足上游企业广东公司强势销售政策 短票置换长票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 最大化利用上游销售政策，充分滞留现金，带来现金的收益。 这种操作方法：长银票变短银票再变长银票 买方以收到的长银行承兑汇票作为质押，银行为其新办理期限较短的银行承兑汇票，在新较短银行承兑汇票到期获得解付及质押长银行承兑汇票变成短银