内部稽核与海外检查报告(42) .pptx

;傳統稽核之角色與形象;傳統稽核方式;傳統稽核角色所面對之挑戰;內部稽核作法之趨勢;Traditional Model;Current Model;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Tuesday, July 20, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。23:36:3523:36:3523:367/20/2021 11:36:35 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2123:36:3523:36Jul-2120-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。23:36:3523:36:3523:36Tuesday, July 20, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2123:36:3523:36:35July 20, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。20 七月 202111:36:35 下午23:36:35七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 2111:36 下午七月-2123:36July 20, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/20 23:36:3523:36:3520 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。11:36:35 下午11:36 下午23:36:35七月-21 ;Emering Model;內部稽核之角色及功能-1;內部稽核之角色及功能-2;稽核人員角色之調整;內部稽核之價值-1;內部稽核之價值-2;控制導向與風險導向稽核之比較;稽核計畫 連結風險評估與稽核計畫（年度查核計劃及個別查核計劃）;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;連結風險評估與稽核計畫;以風險評估方式排定年度查核計劃;以資料為基礎之查核方式; 實地查核; 場外監督;稽核報告;人力資源及知識管理;海外分行所在地金融監理機構 之主要金融檢查方式;新加坡金融管理局;新加坡的金融監理;MAS的監理策略/計畫擬定與實地檢查方式;MAS的監理策略/計畫擬定與實地檢查方式;2004年9月以前，MAS對銀行業，保險業與資本市場之金融機構分別採取不同風險評估與評等制度。之後改為一個統一風險評估機制，稱為「通用風險評估架構與技術（Common Risk Assessment Framework Technology，簡稱CRAFT）」。 以往均以金融機構或法人組織為標的進行評估，CRAFT的特點則改以「業務活動（Business Activities）」為基礎，評估的流程先以業務模組（Business Model）進行風險評估，再以整合表來顯示各業務活動之固有風險（Inherent Risks）及控制因素（Control Factors），此類以業務活動或業務模組為基礎之風險評估機制，較具彈性，適用於不同產業特性或監理重點之金融機構。;香港金融管理局;香港的金融監理; 香港金管局採用CAMEL評級制度來評估香港認可機構的財政狀況及整體穩健程度。綜合評級分為1至5級，數字越大，金融機構所需的監管程度越高：「1」最高評級，所需的監管程度最低；「5」最低評級，所需的監管程度最高。 CAMEL「駱駝原則」，C為資本的適足性，A為資產的品質，M為管理，E為盈餘，L為流動。這是一套國際公認的制度，用作評估銀行的資本充足程度(Capital adequacy)、資產品質(Asset quality)、管理(Management)、盈餘(Earnings)及流動性 (Liquidity)。CAMEL評級的目的，是協助主管當局辨識較弱的機構，以加強對機構的監管及關注。;海外分行業務檢查; 國際金融業務 國際金融業務查核包括業務概況分析、作業操作、風險管理、資產評等及損失準備之提存、法規遵循與事後風險管理等辦理情形。 範圍：外幣資金拆放同業、外匯交易、外幣有價證券交易、衍生性金融商品等業務之作業操作、權責劃分、額度控制原則、交易標的標準及限額、交易覆核、授權下授、部位控管與評估、停損規定、交易對象資格條件、有價證券保管、事後風險管理、會計處理方式、報表填報、外幣資金流動性管理、管理國家風險限額之辦理情形。 查核要點：依據總行訂定之作業規定查核其作業操作、風險管理、資產