某钢铁公司新建球墨铸铁管项目可行性研究报告.ppt

表13-18 主要原燃量年耗量、价格及年成本 13.5　 投资估算与财务评价 2.工资及附加费 　　工资参照项目当地标准，结合公司球墨铸铁管项目实际确定为投产后第一年人均2万元，以后逐年增长15%至3万元，总用工人数为710人，则年工资额投产年为1,420万元，到投产后第三年达到2,130万元；附加费共有7项，总费率为51.5%， 　　工资及附加费金额明细见表13-19。 13.5　 投资估算与财务评价 表13-19 工资及附加费计算表 3.固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算 　　企业会计制度规定，固定资产折旧方法可以采用年限平均法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等。 　　折旧方法一经确定，不得随意变更。 　　固定资产的价值可以通过折旧均衡地摊配于使用期内的各个期间，称为直线法。 13.5　 投资估算与财务评价 　　按这种方法计算固定资产折旧时，其折旧率的计算公式如下： 公式（13-14） 13.5　 投资估算与财务评价 　　固定资产投资中，建筑工程费、设备购置费和安装工程费构成项目的固定资产；开办费、设计费和基本预备费构成项目的无形和递延资产。固定资产折旧年限和无形与递延资产摊销年限见表13-20。 　　根据以上公式及年限计算固定资产年折旧额为1,983.8万元，折旧计算见附表三。 　　无形及递延资产摊销额为230万元，摊销计算见附表四。 13.5　 投资估算与财务评价 表13-20 固定资产折旧或摊销年限表 4.修理费估算 　　修理费率取固定资产原值的3%，计算得年修理费为729.8万元。 5.流动资金借款利息估算 　　流动资金借款利率按当前银行短期借款利率5.85%计算的正常年借款利息为1,185.1万元，列入财务费用。 　　根据以上依据和总成本项目计算，项目达产后正常年单位成本和总成本费用估算如表13-21所示，各年总成本费用估算表见附表一。 13.5　 投资估算与财务评价 表13-21 联合钢铁公司新建球墨铸铁管项目 正常年制造成本估算（1） 表13-21 联合钢铁公司新建球墨铸铁管项目 正常年制造成本估算（2） 表13-21 联合钢铁公司新建球墨铸铁管项目 正常年制造成本估算（3） 13.5.3.3 销售收入估算 　　根据国家税法规定，销售收入计算公式为： 　　销售收入＝产品销量×产品平均价格／1.17； 　　由生产负荷估算的各年销售收入如表13-22所示。 13.5　 投资估算与财务评价 13.4.3 生产规模及产品规格选择 　√对于工业项目，决定项目规模的主要因素有： 　　（1）项目产品在未来的销售量； 　　（2）资本金与融资能力； 　　（3）项目所用技术及工艺路线； 　　（4）各种生产投入物及能源的供应量和可靠性； 　　（5）经济规模； 　　（6）风险及项目主体的风险承受能力。 13.4　 项目方案选择 　　√根据市场预测结论，联合钢铁在华东及中南区域销售量初期为24万吨，到2010年将达到60万吨。按照可行性研究的理论，在确定项目的规模时，其生产能力一般应当超过正常年份的销售量，超出量宜限制在10%之内。 　√本项目产品主要销售范围为华东及中南地区，因此以该地区的可销售量为规模确定原则，初期该地区的可销售量为26-27万吨。从预测结果看，以后年份的预测数据均大于30万吨； 13.4　 项目方案选择 √XX钢铁厂现有铁水生产能力为32万吨，其主要原燃料当地均可保证供应，可保证本项目30万吨规模的生产能力对铁水的要求； 　√基于市场容量和市场潜力的分析，综合考虑以上各项因素，以及工厂现有技术能力、设备状况、和生产能力，确定本项目的生产规模为30万吨。 13.4　 项目方案选择 13.4.4 工艺方案选择 　√ 根据国内外球墨铸铁管生产的先进经验，结合本厂的具体条件，本项目球墨铸铁管生产采用冷模法生产工艺。 　√根据选定的工艺方案，工艺流程图如图13-3所示。 13.4　 项目方案选择 图13-3 工艺流程图 √流程如下： 　　1．熔炼：采用热装料双联熔炼法，由高炉直接供应铁水。 　　2．离心浇注、退火：离心铸造采用水冷金属型离心球墨铸铁管机，退火采用连续式退火炉。 　　3．精整线及包装线。 　　4．承口砂芯制造：离心铸造球铁管用承口芯采用冷芯盒制芯工艺。 　　5．水泥内衬养生：养生池为地坑盖板式，用蒸汽加热。 13.4　 项目方案选择 13.4.5 节能和环保措施 13.4.5.1 节约能源措施 √节能型工艺设备选用：