江西会计电算化资料.pptx

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〔实验目的〕 掌握用友ERP-U8软件中总账系统日常业务处理的相关内容,熟悉总账系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 〔实验内容〕 1.凭证管理:填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理 3.账簿管理:总账、科目余额表、明细账、辅助账 〔实验要求〕 1.以“马方”的身分进行填制凭证,凭证查询操作。 2.以“王晶”的身分进行出纳签字,现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记操作。 3.以“陈明” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。 ;[实验资料] 1.凭证管理 1月经济业务如下: (1)2日,销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付。(附单据一张) 借:营业费用(5501) 200 贷:现金(1001) 200 付1 (2)3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金。(现金支票号 XJ001) 借:现金(1001) 10000 贷:银行存款/工行存款(100201) 10000 付2 (3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:8.275(转账支票号ZZW001) 借:银行存款/中行存款(100202) 82750 贷:实收资本(3101) 82750 收1 (4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接人库,货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001) 借:原材料/生产用原材料(121101) 50000 贷:银行存款/工行存款(100201) 50000 付3 (5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002) 借:银行存款/工行存款(100201) 99600 贷:应收账款(1131) 99600 收2;[实验资料] 1.凭证管理 1月经济业务如下: (6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收人库。(适用税率17%) 借:库存商品(1243) 8000 应交税金/应交增值税/进项税额 1360 贷:应付账款(2121) 9360 转1 (7)16日,总经理办公室支付业???招待费1200元。(转账支票号ZZR003) 借:管理费用/招待费(550205) 1200 贷:银行存款/工行存款(100201) 1200 付4 (8)18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元。 借:管理费用/差旅费(550204) 1800 现金(1001) 200 贷:其他应收款(1133) 2000 收3 (9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸-A4。 借:生产成本/直接材料(410101) 25000 贷:原材料/生产用原材料(121101) 25000 转2 2.出纳管理 25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5⒁元。 ; 〔操作指导〕 以“马方”的身分注册进入总账系统。 1.凭证管理—— 填制凭证 增加凭证——输入一张完整的凭证(业务1) (1)执行“凭证”|“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。 (2)单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。 (3)选择凭证类型“付款凭证”;输人制单日期“2003一01-02”;输人附单据数“1”。 (4)输人摘要“购办公用品”;输人科目名称“5501”,借方金额“200”,回车;摘要自动带到下一行,输人科目名称“1001”,贷方金额“200”。 | (5)单击“保存”按钮,弹出“凭证已成功保存!”信息提示框,单击“确定”按钮。 注意: ·采用序时控制时,凭证日期应大于等于启用口期,不能超过业务日期。 ·凭证一旦保存,其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同,但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在

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