跟踪审计质量管理流程.pdf

跟踪审计质量管理流程 核对工程实体、设计 通过监理、建设单位查 明原因： 审计意见单 通知对象：建设 跟踪整改情况： ◆ 整改合格 查明违反程序 记录质量问题经 记录质量问题 跟踪审计经济签证审核流程 建设单位 ◆ 施工合同、招投标 文件 分析经济签 通 知 建 跟踪审计工程进度款支付流程 全过程跟踪服务方案 验制定本操作规程（全过程跟踪服务方案）。 一、项目概况 项目名称： 建设地点： 建设规模： 项目工程费用： 咨询业务要求： 咨询单位： 资质要求：工程造价咨询甲级以上资质 二、全过程跟踪审计的目的与任务 损失浪费。 投资，以提高经济效益和保证按期完成。 水平的提升。 三、服务范围及工作内容 1、服务范围 1、1用现代审计方法对建设项目决策、设计、招投标、工程中规模XX万元以上的工程招标文件和招标答疑文 件、施工合同，重要的隐蔽工程、大宗材料和设备采购、工程进度款、XX万元以上的工程变更及洽商费用、索赔 费用等；竣工结算、竣工决算。 1、2对建设工程管理情况及造价控制情况定期出具审计报告。 1、3执行与本项目建设有关的其他规定的活动和服务工作。 2、全过程审计的工作内容 2、1直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令； 2、2指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复； 2、3根据委托方及业主要求，提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核； 2、4编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算； 2、5 文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判； 2、6协助委托方及业主进行合同管理，负责合同的解释，每月提供计划与实际付款说明； 2、7协助审核、控制工程进度款的支付，最晚审核时间不超过进度款支付申请提交日后的14日历天； 2、8对承包商的施工报价和材料报价进行审核确认； 2.、9审核承包商的工期延长申请及工程变更款的申请，一般最晚审核时间不超过申请提交日后的7日历天， 特殊情况另行协商； 2、10其他与建设成本控制有关的估价、咨询工作； 2、11对市政配套方案进行经济分析，协助委托方及业主控制市政配套工程的成本； 四、全过程跟踪审计服务的指导思想和审计目标 （一）、全过程造价咨询工作的指导思想： 1、在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。 2．根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段, 公正行使权力,?确保建设 项目的各项合同目标圆满实现。 3．严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位 目标的顺利实现。 4、保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。 （二）、全过程跟踪审计工作目标： 1、真实、合法、有效； 2、满足审计对象经济特征本质要求。 3、满足审计功能最优发挥； 4、满足委托者对审计工作的要求； 五、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责 项目主管 校