税务风险管理AlanYoonAssociates.pptx

税务风险管理;税务风险;风险后果 ;审查 和审计 - 差别;权利和义务 纳税人 (公众规则： 7/2000);将影响减到最小;保持正确的记录; 记录和文件; 记录 – 保留多久?; 保持记录 – 实例; 触发因素的选项 一致的低盈利 杂项 或者其他债权人的突然增加 高花费和不关联的 工业中比率的不同 比率和标尺太一致！ 跨边界交易 公司间的交易 庞大资金注入 私人资产的收购 预备的实际债务;信息的源头;信息的源头;跨边界交易;公司间的交易;转移价格的处罚; 审计到访的注意点 ;考察的过程;确定收入的不足;财产测试;财产测试;财产测试;运用毛利润比率 (A);运用毛利润比率 (B); 不够量的支取;审计之后; 考察顺序;强制执行 1. 法院的审计/审查 2. 刑事起诉 从以往的所得税起诉历史来看, 只有一个纳税人被关监狱并罚款。 也就是对于 YA 84, 85, 86. (Berita Harian 1.11.89)没有呈递报税，坐监1 天和每次马币750 。 然而没有人可以高于法律，报道说在 1995 到 2003之间，总数为106个突出的个人被审查，他们总共付款马币2亿3千7百万。 (星报 11.2.2004) ;确定收入的不足;犯错与处罚;犯错与处罚;