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保险资金的运用与法律监督 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期 : 保险资金的运用与监管 （我国总体的一个概况 ) 上世纪９ 0 年代后期以来 , 我国保险业发展迅速 , 保费收入快 速增长 , 年增长率保持在３０ %以上。承保业绩急剧膨胀 , 保险资金不断累积。其中，保险资 金运用渠道如何拓宽 , 以及在保险资金运用过程中如何在控制风险的基础上提高收益率，一 直是我国保险理论界和实务部门研究和关注的热点问题。 尽管近些年来我国在保险资金运用 的制度建设方面取得了一定的进展，保险资金运用渠道得到进一步拓宽 , 但保险资金运用领 域仍然十分有限， 保险资金运用在结构、 收益、策略行为和监管等方面还都面临着困境和难 题。 一、保险资金运用的基本知识 ( 一 ) 保险资金的来源 保险资金是指保险公司可以用来投资运作的资金，主要包括三个部分 : 一是权益资产， 即资本金、 公积金、 公益金和未分配利润等保险公司的自有资金 ; 二是保险准备金 , 包括未到 期责任准备金、 未决赔款准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金、 已发生未报告赔款准 备金和长期健康险责任准备金、总准备金等。这些准备金是保险公司资金运用的重要来源； 三是其他资金 , 比如 , 承保盈余。另外 , 保费收入与赔款之间的时间差所形成的资金，在决算 形成利税和盈余上交或分配前 , 也是保险公司资金来源之一。 在保险业竞争比较激烈的地区 , 比如欧、美、日等发达国家或地区，保险公司承保业务利润空间很小，几乎年年亏损 , 而主 要靠投资业务的收益来抵补承保亏损 , 从而实现了整个行业的盈利。这一趋势在我国保险业 竞争不断加强的过程中 , 也将日益显现 : 一方面，保险产品本身经营过程中的部分利润已经越 来越薄，甚至可能亏损；另一方面 , 规模化的保险资金通过充分运用后 , 抵补费用及亏损 , 形 成保险公司的最终收益。 ( 二 ) 保险资金运用的概念及其可能性、重要性 －－主要参考王肃元主编的《保险法 学》 保险资金运用 , 是指保险组织在经营过程中 , 将积聚的部分保险资金用于投资或融资， 使 资金增值的活动。 随着金融全球化 , 金融市场创新与发展， 世界保险业投融资功能日渐突出 , 保险公司已成为既具有经济保障功能又具金融服务功能的重要金融机构。 特别是保险业的发 展, 加剧了保险市场竞争， 致使保险组织直接业务承保利润普遍下降甚至亏损 , 保险资金运用 已成为保险经营中不可或缺的重要环节， 资金运用的收益成为弥补承保亏损和追求高效益的 主要渠道。 ( 三 ) 保险资金运用的原则 : 主要有安全性原则、收益性原则、分散性原则三种。具体来 讲 : ……书上的内容 上面是关于保险资金运用的基本知识 , 下面重点看一下我国的保险资金运用制度。 二、我国的保险资金运用制度 ( 一) 我国保险资金运用的现状 自199 ５年我国保险法颁布以来，我国保险资金的运用受到严格管制，其运用仅限于银 行存款、