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财务制度及流程 财务管理制度第一章总则一、 为了规范公司的财务行为， 加强财 务管理和经济核算， 依据施工企业财务会计制度有关规定， 并结合本 公司的特点及管理要求，特制定本制度。 二、公司设立财务部，其岗位职责分别是： 1 ．财务主管岗位职责⑴在财务总监领导下， 负责公司财务记账、 核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办 理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资 料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。 财务月、 季报表要在次月 5 日前，年度报表要在次年元月 9 日前 分别报总经理和财务总监。 ⑵根据合同约定和工程进度， 及时催收工程款， 或按照约定核定 施工队的工程预支款， 以致最终结算。 结算手续签字按照公司财务管 理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门的工作关系， 办理涉税事项； 配合办理 上级安排的公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、 物资和流动资产的盘存、 清查核 实，及时处理好财产溢余和毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门 （包括网上填报）。 ⑺罚则： ①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次 给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因， 不得隐瞒不报， 否则给予记过处分 直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。 2 ．出纳岗位职责⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有 价证券的保管工作。 ⑵根据合同协议条款和工程预算， 经常了解工程进度， 定期向财 务主管汇报工程款的 收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。 费用类单据上要有经手人、 主 管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签 字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理 签批后的单据办理付款事项。 ⑷员工因业务需要借支现金的， 首先在出纳处填写借支单， 经所 在部门负责人和财务主管审核签字后， 由总经理审批 （总经理不在情 况下由副总经理审批） ，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日 内，经办人须与出纳结清帐款。 ⑸现金帐、 银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记， 做 到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。 ⑹负责办公品购进和领用情况的登记。 公司各部、 室需要购买办 公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（ 100 元以下由 分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。 ⑺岗位罚则①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手 续，未造成经济损失的，处以 20 元/ 次罚款，造成经济损失的，承担 相应的经济责任； 若错付，由本人负责追回款项并处以 20 元/ 次罚款， 无法追回的由本人赔偿。 ②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保 管不力造成的，由本人依照市价赔偿。 ③严守公司商业秘密， 对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相 应的经济责任。 ④报表、帐务数据有误，出错点超过