财务付款管理制度.pdfVIP

财务付款管理制度 1、目的 为加强公司财务管理工作， 完善公司的财务付款程序及规定， 合理控制公司各项支出， 特制 定本制度。 2、适用范围 适用于本公司所有部门及人员。 3、财务付款项目 因公司发生的差旅费、 通信费及网络费、 房屋租金、 物业管理费、 水电费、 办公费、 咨询费、 审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、 修理费、工程支出、 固定资产采购支付、 材料货款支付、 房地产开发支出等其他与经营活动 有关的费用。 4、费用报销时限 原则上当月费用当月报销（每月 5 日截止上月报销） ，当月费用必须当月报销。 5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求 5.1、原始单据的审核。 报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据： 5.1.1 、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。 5.1.2 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 5.1.3 、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。 5.1.4 、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》 。 5.1.5 、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。 5.1.6 、报账人员应尽量取得增值税专用发票， 财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审 核，对不符合报销规定的单据， 财务部有权要求更换。 财务部有权拒绝报销不能提供上述合 法单据的和违反公司本制度的费用。 5.1.7 、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。 费用报销必须有 公司总经理签署的合同或核准的申请报告。 5.2、票据的粘贴要求 5.2.1 、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于 A4 粘贴单上，左 边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。 5.2.2 、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。 6、各项费用报销细则 6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》 ，出差返回后应进行出差总结，差 旅费须填制统一的《差旅费明细单》 ，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、 公共交通工具票据等正规发票， 于出差返回后 5 个工作日内办理报销手续。 差旅费报销标准 如下： 职务 交通工具标准 住宿标准 伙食标准 交通费 （元/天） （元/ 天） 总经理 飞机商务舱 /火车软卧 / 轮船一等舱 800 60 按实报销 副总经理 飞机经济舱 /火车软卧 / 轮船二等舱 400 30 按实报销 部门经理 飞机经济舱 /火车硬卧 / 轮船三等舱 300 30 按实报销 部门主管 /员工 飞机经济舱 /火车硬卧 / 轮船三等舱 200 30 按实报销 注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。 6.2、通信费及网络费 通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司， 不能是个人。 6.3、房屋租金、物业管理费及水电费 房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件 （首次报销或合同更新时） 及房屋租赁发票； 物业 管理费应取得物业公司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。 6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销 凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。 6.5、会议费 办理报销手续时凭会议通