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行政事业单位内部控制评价方案 方案是从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周 到，并有很强可操作性的计划。 下面是本站为大家整理的行政事业单 位内部控制评价方案， 供大家参考。 行政事业单位内部控制评价方案 依照《财政部关于全面推动行政事业单位内部控制建设的指点意见》 ( 财会 〔2015〕24 号，以下简称 《指点意见》) 要求，行政事业单位 ( 以 下简称单位 ) 应于 2016 年底前完成内部控制的建立与实行工作。 在行 政事业单位范围内全面展开内部控制建设工作，是贯彻落实党的 108 届 4 中全会通过的 《中共中央关于全面推动依法治国若干重大问题的 决定》的 1 项重要改革举措。 依照中央提出的以钉钉子精神抓好改革 落实的要求，为进 1 步指点和增进各单位有效展开内部控制建立与实 行工作，切实落实好《指点意见》 ，财政部决定以量化评价为导向， 展开单位内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知以下： 1、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在展开内部控制建设之前， 或在内部控制建设的早期阶段， 对单位内部控制基础情况进行的“摸 底”评价。通过展开内部控制基础性评价工作， 1 方面，明确单位内 部控制的基本要求和重点内容， 使各单位在内部控制建设进程中能够 做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作展开内部控制体系建设 ; 另 外一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足的地方和薄弱环 节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式， 推动各单位于 2016 年底前如期完成内部控制建立与实行工作。 2、基本原则 (1) 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位 的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆 盖，综合反应单位的内部控制基础水平。 (2) 坚稳重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价 的基础上，重点关重视要业务事项和高风险领域， 特别是触及内部权 利集中的重点领域和关键岗位， 着力防范可能产生的重大风险。 各单 位在选取评价样本时， 应根据本单位实际情况， 优先选取触及金额较 大、产生频次较高的业务。 (3) 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位 内部管理薄弱环节和风险隐患， 特别是已产生的风险事件及其处理整 改情况，明确单位内部控制建立与实行工作的方向和重点。 (4) 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的 实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风 险水平及其所处的内外部环境相适应， 并采取以单位的基本事实作为 主要根据的客观性指标进行评价。 3、工作安排 (1) 组织动员。 各地区、各部门应当于 2016 年 7 月中旬，全 面启动本地区 ( 部门 ) 单位内部控制基础性评价工作， 研究制定实行方 案，广泛动员、 精心组织所辖各单位积极展开内部控制基础性评价工 作。 (2) 展开评价。 各单位应当于 2016 年 9 月底前，依照《指点 意见》的要求，以 《行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 》( 财会 〔2012〕 21 号) 为根据，在单位主要负责人的直接领导下，依照《行政事业单 位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明 ( 见附件 1 和附件 2) ，组织展开内部控制基础性评价工作。 除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外，各地区、 各部门、各单位也可根据本身性质及业务特点，