资金收支两条线管理制度.pdfVIP

苏 高 财 字 [2006]2 号 关于印发《江苏高力集团有限公司 资金收支两条线管理制度》的通知 各单位： 为加强集团资金管理，严格控制资金风险、提高资金使用效 率、降低资金使用成本、 强化集团资金监控能力， 集团组织制订 了《江苏高力集团有限公司资金收支两条线管理制度》 ，请各单 位严格遵照执行。 二○○六年三月五日 主题词：印发 资金 管理 制度 通知 江苏高力集团办公室 二○○六年三月五日 印 共印： 24 份 江苏高力集团有限公司 资金收支两条线管理制度 第一章 总则 第一条 为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有 计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效 益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面 提升企业的核心竞争力，特制定本制度。 第二条 资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本 制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。 第三条 本制度适用于集团各个单位。 第四条 本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件 规定执行。 第五条 财务信息属于企业的商业秘密必须做好必威体育官网网址工作，本 制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪 建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。 第二章 收、支账户的设置及使用 第六条 银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销 户须报集团授权人批准方可用印办理。严禁擅自办理。 第七条 收入性银行账户的设置： 各单位须在农业银行 (省外单 位暂不作强制要求 )开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信 贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。 第八条 收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团 授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务： 1、收入 性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动 转入集团账户； 2、收入性账户直接转入支出性账户； 3 、收入性账 户直接汇入集团或集团内部各单位； 4 、归还银行贷款、划转贷款利 息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务； 5 、代收代支的收入， 根据实际支出金额转入支出性账户； 6 、办理定点划转的转账业务如： 缴纳税款、 劳动保险、 水电费等； 7 、集团要求发放工资的转账业务； 8 、董事长同意办理的其他转账业务。收入性账户严禁办理其他支出 性转账业务。 第九条 支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户 （按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出 性专用账户。 第十条 支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续 齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。支出性专用账 户只能根据集团资金调配单转入收入，严禁将收入直接存入支出性 账户。各单位取得的现金收入应及时存入