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金融学第五章 商业银行主讲：唐安宝金融机构的划分：银行与非银行金融机构1、区别 （1）负债的用途 可用作支付，当作货币使用（银行）不能用作支付和当作货币使用 (非银行)能 （银行）不能 (非银行)（2）能否创造信用2、划分的意义（1）两者对货币运行的影响程度存在着较大的差别：银行远比非银行影响大。（2）有利于对两者进行不同的管理：对银行：更严格，政策规定和限制更多。 第一节 商业银行的职能一、商业银行的产生与发展 定义：以盈利为目的，主要从事吸收存款和发放贷款的信用机构。名称由来：主要发放基于商业行为的“自偿性贷款”（“进贷销还”机制）。传统：可吸收支票账户存款，主要发放短期贷款的银行。现代：存、贷、投资、表外业务。→ “金融百货公司” 二、商业银行的性质第一、商业银行是企业。 生产过程、经营原则、经营目标与一般企业类似或相同。依法设立、经营、照章纳税、自担风险、自负盈亏、利润最大化或股东收益最大化。第二、商业银行是金融企业。 处于分配阶段，经营特殊商品：货币和货币资金。 第三、商业银行是一种特殊的金融企业。 特点：业务更综合、功能更齐全，是金融体系的主体。 三、商业银行的职能（一）信用中介（最基本） 通过负债业务集中货币，再通过资产业务投向企业、个人使用，充当货币资本的贷出者和借入者的中介人，实现社会资本的融通和再分配。意义：提高资金的使用率；扩大资本总量；优化资源配置。（二）支付中介受客户委托办理同货币资本运动有关的技术性服务：代理支付、兑现货币、货币保管、出纳等。→ 现金出纳中心、转账结算中心作用：减少了现金使用，节省社会流通费用，加速货币资本周转，促进扩大再生产。 （三）信用创造（区别于其他金融机构的特点之一）创造信用工具（银行券、支票等）和信用数额（派生存款）。→调节宏观经济的杠杆 （四）金融服务货币保管、汇兑、存放款、代理收付→信息咨询、决策支持等。→信息中心、资金调节中心、资金分配中心优势：联系面广、信息灵通、设备先进（电子计算机的应用） 第二节 商业银行的组织制度一、类型 1、单元银行制（单元制）银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构。以美国（1994前）为典型。目的：防止垄断，保护竞争。优点：提高服务质量；经营成本较低；更好地为当地经济服务。缺点：效率低下。 2、分支行制（总分行制）在大城市设总行，在国内各地及国外普遍设立分支行。绝大多数国家采用。英、德、日等为典型。我国：按行政区划设置→按经济区划设置。优点：实现规模经济效益；行内调度资金，提高资金使用效率；分散风险。 3、集团银行制（持股公司制）由一个集团成立持股公司，由其控制或收购若干独立的银行。在美国最为流行。规避单元银行制度限制。实现金融资本与产业资本的高度结合。优点：母公司可以统一调配资金；持股公司可以同时控制大量非银行企业，为银行提供稳定的资金来源和客户关系；持股公司可以同时经营非银行业务，增加盈利。4、连锁银行制（联合制）表面上不存在控股公司，事实上由某个人或某一集团购买若干独立银行的股份，进而控制这些银行的经营决策。 二、发展趋势1、日趋集中，广泛实行总分行制。2、电子银行设施的发展对银行制度产生深刻影响。第三节 商业银行业务一、负债业务——形成资金来源的业务，是资产业务的基础和前提。 （一）自有资本股本：发行股票或出资合股储备资本：保留收益中用于应付意外事件 或预料中突发事件的准备金未分配利润（二）存款负债最主要的资金来源。（我国，占90%以上）活期存款（支票存款）定期存款活期储蓄存款储蓄存款定期储蓄存款其他储蓄存款（三）其他负债（非存款性负债）1、借入资金向央行再贷款、再贴现同业拆入向国际金融市场借款（如：欧洲货币市场）发行金融债券回购协议转贴现2、结算中负债临时占用客户资金占用他行资金二、资产业务 ——资金运用业务；主要利润来源（一）构成 库存现金 存放央行的现金、存放同业的现金托收中现金 现金资产 贷款 买入尚未到期的票据，借以收取一定利息的业务。票面金额扣除贴现期利息后支付给客户，票据到期时向票据债务人收取票款。按资金运用方式票据贴现 特点：最富流动性（第一准备金）无收益但必需。 买卖有价证券谋取一定收益或流动性的业务。收益：投机差价、利息、股息、控制权；增强流动性。 （短期证券：第二准备金） 证券投资 （二）贷款业务 最主要资产业务（占比50%~70%）。 1、 贷款的基本程序 贷款申请 贷款调查 贷款审查 签订贷款合同 贷款检查 贷款偿还 2、 贷款的种类短期贷款：1年以内中期贷款：1~10年 长期贷款：10