项目五流动资产管理.pptx

项目五 流动资产管理 ;第一节 营运资金管理概述;二、营运资金的特点;三、营运资金决策的特点;四、营运资金管理的基本要求;第二节 现金的管理;二、现金的日常控制工作;三、现金的持有动机与成本;（二）现金的成本;四、最佳现金持有量;（二）存货模式;【例】XX企业预计全年需要现金100 000元，现金与有价证券的转换成本为每次200元，有价证券的利息率为10％。计算最佳现金持有量和最低现金管理总成本。;五、现金的日常管理方法;（二）现金支出管理——控制支出;（三）闲置现金的投资管理;第二节 应收帐款管理;二、应收帐款的成本;【例】假设XX企业预测的年度赊销额为3 000 000元，应收帐款平均收帐天数为60天，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收帐款机会成本可计算如下：;二、应收帐款的成本;三、信用政策（应收帐款政策）;（一）信用标准;1、信用标准的定性分析;2、信用标准的定量分析;（二）信用条件;1、信用期限;2、现金折扣和折扣期限;3、信用条件的选择;（三）收帐政策;四、应收帐款的日常管理;第四节 存货管理;二、存货的成本;三、存货决策;【例】XX企业全年需耗用甲材料2500千克，该种材料单位成本为10元，平均每次订货成本100元，单位储存成本为存货单位成本的2%，则：;（二）再订货点的确定;【例】承前例，甲材料的日均正常用量为7千克，订货提前期为20天，则：;2、保险储备;【例】承前例，预计甲材料的每天最大用量为10千克，试确定甲材料的再订货点。;四、存货的日常管理;（二）ABC分类法;2、存货ABC分类法的运用