银行信贷管理.pptx

第五讲 银行信贷管理;第一节 信贷的类别和特征;（3）保证或担保贷款：指担保人作为第三方与银行签约，当债务人不能履约时，有担保人履行偿还责任 3.票据贴现：指银行在扣除一定的金额后，由银行预先支付售货价款，买进未到期商业票据的行为。属于特殊贷款 （二）按贷款对象划分： 1. 工商流动资金贷款：为满足工商企业流动资本周转（应收帐款、存货）而发放的短期贷款 2. 固定资产贷款：为满足工商企业购买设施、扩大厂房和生产能力而发放的长期贷款 3.不动产贷款。以不动产产权???抵押发放的贷款。包括建筑开发贷款、住宅抵押贷款等 4.农业贷款。为农业生产周期性需要而发放的短期季节性贷款; 5. 消费者贷款。为满足个人消费者购买汽车、消费耐用品、教育消费、医疗保健而发放的贷款。通常可分为分期付款、非分期付款、信用卡透资等形式，可采用抵押或非抵押 6. 金融机构贷款。为满足非银行金融机构头寸短缺、资金周转需要而发放的贷款，多采取质押形式 （三）按利率计价方式划分： 1.固定利率贷款。在贷款契约偿还期内，利率按约定利率计价的贷款 2. 浮动利率贷款。在贷款偿还期内，利率按约定市场基准利率进行调整的计价方式的贷款;二.信贷特征 1.信贷是借贷资金所有权和使用权的暂时分离 2.信贷交易具有典型的“信息不对称”特性，普遍存在着逆向选择和道德风险 3.价格(利率)在信贷供求调节中存在局限性;;;第二节.信贷管理流程和风险控制环节;* 业务发展和信用分析;** 信贷执行和管理;*** 贷后检查和处置;我国信贷风险管理中三对常见的矛盾;第三节 信用分析技术;一.信用分析的主要因素(五C原则) 1.品德( character) 指借款人的诚实性和正常还贷的意愿 2.能力(capacity) 指借款人还贷的实际能力和可能性 3. 资本(capital) 指借款人的自有财产价值，反映借款人的累积财富和以往盈余信息 4.担保（ collateral) 指借款人现有的，可用来对贷款进行抵押或质押的任何资产 5.经营情形（condition) 指借款人所处的经营环境和行业发展趋势 ;二 财务报表项目分析:信用分析技术之一;3.存货. 指企业购入原材料、燃料以及在半成品、在产品和产成品占用的资金。注意分析以下几个方面：（1）原材料和产成品库存的数量和质量；（2）存货的变现能力；（3）市场价格变动预期 （二）固定资产 固定资产是企业进行生产，从而产生现金收入的物质基础。信用分析重点应考察它们产生收入和现金流的能力及稳定性。 1.固定资产状况在整个贷款期能否支撑企业的发展 2.全部有形和无形资产（包括专利，Know-How)是否有足够的灵活性对技术的变化作出反应 3.是否提足了折旧 4.变现市场的范围和条件 5.是否已作融资抵押;（三）流动负债和总负债：流动负债指一年以内必须偿还或重新融资的负债项目，它从另一侧面反映企业流动性状况。分析总负债是为了了解企业的资金来源构成，从负债结构来判断企业的实力和贷款的风险 1.应付帐款 （1）企业有无打折和隐瞒 （2）客户对这一项目的运用性质 （3）应付帐款集中度 （4）有无违约和拖欠 2. 应付票据（向银行短期借款） （1）比重和数量 （2）有无违约和拖欠 3. 总债务结构和组合 （1） 长短期债务比重 （2） 利率走势;（四）自有资本：资本既反映企业财力是否雄厚，也反映企业经营的历史业绩，主要分析资本的总量和结构 （五）净销售：指总销售收入减掉正常销售折让和退货。 分析不仅要检查企业销售合同，还要仔细分析交货时间和信用销售之间关系的细节 （六）支出：包括产品销售成本、各种费用、折旧、保养和维修成本。着重弄清有可能影响报表利润的三个问题： 1.存货是用先进先出法(FIFO)还是后进先出法(LIFO) 2.企业报表中工资和养老金的真实性 3.折旧帐户的偏差;三. 财务比率分析--信用分析技术之二;(二）效率指标 Activity 效率指标被用来衡量，企业在实现一定销售收入的前提下，各类资产的周转效率，或各类资产被利用的程度。 效率指标多用周转率和周转天数(turn over)来表示,周转率表示某项资产在实现一定销售量下，一年内周转的频率或次数。周转天数是周转率时间的表现，及某项资产周转一次所需要的时间。两者为倒数关系： 365