银行本票与银行汇兑.pptx

二、银行本票 1.含义：是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件确定的支付相应金额给收款人或持票人的票据。;2.分类： 定额银行本票 不定额银行本票;3.使用原则： A.可用于转帐，注明“现金”字样的，可用于支现 B.使用期限自票据的出票日起不超过两个月 C.一律记名，允许背书转让 D.见票即付，不予挂失 ;（一）银行本票的签发 1.申请办理时： 借：活期存款 贷：本票;2.申请交现金办理时： 借：现金 贷：本票;（二）银行本票的兑付 1.允许他行签发的本票： 借：同城票据交换清算 贷：活期存款;2.兑付本行签发的本票 借：本票 贷：活期存款;注意：兑付“现金”字样的本票： 借：本票 贷：库存现金;（三）银行本票的结清 借：本票 贷：同城票据结算;（四）银行本票的退款 借：本票 贷：活期存款;三、汇兑 1.含义: 是汇款人委托银行将其款项支付给同城或异地收款人结算方式.;2.分类:信汇,电汇 3:使用情况: 可留行待取, 分次支取, 转汇;（一）大额支付系统 1.信汇的结算 A.汇出行的核算 借：活期存款 贷：清算资金往来;B．汇入行的核算 借：清算资金往来 贷：活期存款;2.电汇的结算 A .汇出行的核算 借：活期存款 贷：清算资金往来;B．汇入行的核算 借：清算资金往来 贷：活期存款;（二）小额支付系统 1.支付业务信息在小额支付系统中以批量包的形式传输和处理。 2.系统工作日为自然日