钢铁集团资本运营实践研究.pptx

钢铁集团资本运营实践研究框架第0节 资本运作的概念与范围第1节 融资租赁与售后回租第2节 钢铁企业投资与并购的方向第3节 资产重组中房产土地转移的税务第4节 资不抵债的企业破产重整第5节 节能减排BOT第6节 合法社会集资 第7节 客户关系融资与风控第8节 销售贷款的风险控制第9节 杠杆收购第10节 投资收益保障第11节 分立重组第10节 如何买卖设备 ，税费最优惠？第11节 矿业技术许可与利润挖掘第12节 如何买卖企业 ，税费最优惠？第0节 资本运作的概念与范围经过最近一百年的发展，现代投资银行已经突破了/view/1785678.htm证券发行与承销、/view/165167.htm证券交易经纪、证券私募发行等传统业务框架，企业并购、项目融资、/view/4156.htm风险投资、公司理财、投资咨询、/view/42564.htm资产及基金管理、资产证券化、/view/278480.htm金融创新等都已成为投资银行的/view/568111.htm核心业务组成。不对称出资490万------510万+1.9亿第1节 融资租赁与售后回租 钢铁股份有限公司融资租赁公告二零一二年六月二十八日 二零一二年六月二十七日，本公司与租赁订立融资租赁协议，据此，民生租赁同意以代价人民币140,000,000元购买有关本公司产品结构调整技改工程项目建设的若干零件和设备，随后以总租赁代价人民币156,527,911.44元租赁融资租赁协议项下设备予本公司，为期三年 ，保证金为总金额的5%。 主要条款 本公司共须支付的金额包括按照中国人民银行3 年期贷款基准利率上移10%之基准计算的应付利息（订立民生融资租赁协议时该利率为6.40% ，而当时融资租赁协议项下的应付利率为7.04%），共计人民币156,527,911.44 元。融资租赁协议项下的租金须自二零一二年七月十五日起分12 次按季度支付。 租赁期间，倘中国人民银行调整贷款基准利率，租赁将对利率作出相应调整。根据订立民生租赁协议时的利率，各次分期付款金额均为人民币13,043,992.62 元。 设备的所有权 租赁期间，融资租赁协议项下设备的所有权归民生租赁所有。租赁期满后，本公司可以代价人民币10,000 元购买该等租用之民生融资租赁协议项下设备。公司120吨转炉—炉卷轧机部分设备售后回租融资租赁公告2012年12月28日于 2012年12月28日与金融租赁有限公司签订了《融资租赁合同》 ：公司（以下简称“公司”或“本公司”）拟将120吨转炉—炉卷轧机部分设备以售后回租方式，出售给金融租赁有限公司，与该公司进行售后回租融资租赁交易，融资金额为人民币50,000 万元，融资期限为5年。交易对方：金融租赁有限公司注册资本：人民币200，000 万元整 租赁标的物清单2、融资金额：人民币50,000万元。３、租赁方式：售后回租方式，即本公司将上述物件出售给农银金融租赁有限公司，同时与该公司就该租赁物件签订融资租赁合同，租赁合同期内公司按照租赁合同的约定向其分期支付租金。4、租赁期限：5年，自起租日至60个月后该日的对应日为止。起租日为农银金融租赁有限公司按照合同约定向公司支付租赁物购买价款之日起。５、租赁利率及租金调整：合同签订时按中国人民银行三至五年期贷款基准利率6.4%作为租赁利率，以此计算，公司应向农银金融租赁有限公司支付的概算租金总计为人民币588,215,217.72元。遇中国人民银行公布的同期贷款基准利率调整，本合同项下的租赁利率进行同方向、同幅度调整；同时，公司向农银金融租赁有限公司支付的各期租金及租金总额从下一期开始进行相应调整。6、租金计算方法及支付方式：租金计算方法为按季还本付息，等额后付。租金支付期次共20期，每3个月为一期，每期最后一个月之起租日的对应日为当期租金支付日。7、租赁保证金：租赁保证金数额为人民币2500万元，在起租日当日，由农银金融租赁有限公司从租赁物购买价款中扣除与保证金等值的金额，视为公司向农银金融租赁公司支付保证金。8、租赁设备所有权：在租赁期间设备所有权归农银金融租赁有限公司所有；自租赁期届满，公司以象征性价格人民币10000元留购租赁设备，获得租赁物的所有权。9、租赁物的保险：自起租日起的整个租赁期间内，由公司办理租赁物的保险，保险费用由公司承担。10、 租赁咨询费：公司于融资租赁合同签定后农银金融租赁有限公司支付租赁物购买价款前一次性向农银金融租赁有限公司支付人民币2125万元租赁咨询费，并签订咨询服务协议。11、合同生效条件：合同签订之日起生效。本次融资租赁不涉及人员安置、土地租赁等情况，交易完成后不会产生关联交易。通过融资租赁业务，利用公司现有生产设备进行融资，有利于