- 1、本文档共47页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
第八章 表外业务(狭义表外业务)第一节 银行表外业务的发展第二节 担保业务第三节 票据发行便利第四节 远期利率协议第五节 互换业务第六节 期货与期权第七节 其他主要的表外业务第八节 表外业务的管理第一节 银行表外业务的发展一、表外业务的涵义指商业银行从事,按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其当期资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动狭义的表外业务:“或有资产与或有负债”、“潜在资产与潜在负债” 未列入资产负债表;密切关系表内,一定条件下会转为表内;有风险;应在报表附注中予以揭示中间业务:银行处中间人地位提供服务,不承担风险;信托与咨询、支付与结算、代理、与贷款相关服务、进出口服务等广义的表外业务:狭义的表外业务 + 无风险的中间业务巴塞尔委员会:或有债权/债务 + 金融服务二、表外业务发展状况1、1980年代以来,表外业务快速发展,规模赶上、超过表内2、根本动力:金融自由化的推动、国际商业银行在生存压力与发展需求的推动3、商业银行的非利息收入迅速增长,最主要盈利来源、增长点三、表外业务发展的原因1、规避银行资本管制,增加盈利来源:无或很低资本要求2、适应金融环境的变化:金融自由化→融资证券化、利率市场化3、转移和分散风险:利率市场化、浮动汇率→控制成本套期保值4、适应客户对银行服务多样化的需要5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、科技进步推动了银行表外业务四、中国银行业开展表外业务的分析1、更新商业银行经营理念:表内表外综合协调管理利率管制、存贷利差较大——存贷业务、利息收入资金、信息、人才、技术优势——金融服务、非利息收入2、改善银行业技术手段经营管理和业务操作信息化:数据处理计算机化、资金划拨电子化、信息传递网络化——管理效率、业务速度;金融产品创新、金融服务类型、金融工具交易;金融风险预测与监控;规模经济3、培养新型金融人才多领域:金融、税收、财会、法律、科技等;高素质:知识、技能、创新;现代意识:服务、竞争、市场、创新第二节 担保业务一、备用信用证为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件1、特点 广泛的担保文件;银行是第二付款人;佣金2、类型 可撤销的备用信用证;不可撤销的备用信用证3、作用(1)有利于借款人信用升级、增级——容易筹资、降低筹资成本(2)开证行成本低、盈利高(3)受益人更加安全4、交易程序(1)订立合同:“借贷合同”等交易合同,规定以备用信用证担保(2)申请开证:申请书;保证书或声明;押金(3)开证与通知:审查评估;开证;直接或间接传递受益人(4)审核与修改:受益人审核,“完全一致”,修改请求传递方式与开证通知方式相同(5)执行合同:基础合同违约,全部单据+汇票+备用信用证传递开证行(6)支付和求偿:“单证一致、单单一致”——付款;向开证申请人索偿二、商业信用证 进口商请求进口地银行开出,向出口商承诺付款的保证证书1、分类(1)按是否跟单:跟单、光票(2)按是否可撤消:可撤消、不可撤消(3)按议付方式:公开仪付、限制仪付、不得仪付(4)按可否转让:可转让、不可转让(5 )其它类型: 背对背、对开、循环、旅游等信用证2、特点(1)开证行担负第一付款责任,是第一付款人;(2)信用证是一项独立的文件3、优点(1)进口商信用增级;保障发货日期、数量、质量、而且规定出口商需提交的单据种类、份数;进口商交付押金、短期融资(2)出口商收款更加安全:银行信用、免国家禁止进口风险、外汇转移风险等(3)开证行成本小、收益高:往往不占用银行资金、佣金、押金4、交易程序(1)开证人申请:申请书;保证书或声明;押金(2)开证与通知:审查评估;开证;直接或间接通知出口商所在地通知行(3)审核与修改:受益人审核,“完全一致”,修改请求传递方式与开证通知方式相同(5)交单仪付: “单证一致、单单一致”——付款(6)开证人付款赎单第三节 票据发行便利一、票据发行便利及其产生的原因1、含义银行向借款人提供的融资便利,一种具有法律约束力的银行承诺包括:票据发行便利、票据销售便利、多元化取得资金支持的便利通常,借款人事先与商业银行等金融机构,签订便利协议等一系列相关协议,支付承办费及未来相关费用的现值,取得使用该便利的权力,但届时不一定行权:保障借款人(筹资人)可以在一定期限内,一般为5~7年,周转性发行短期融资票据,从而,以较低的成本,转换期限、续短为长,取得中长期资金2、产生原因(1)幸迪加贷款的不足①表内业务,收益与风险集中:提供资金、承担风险;特别是牵头行等大银行,身兼多职,还负责贷款组织与安排、贷款管理②商业银行未充分发挥贷款组织与安排、贷款管理、信息等优势(2)国际金融市场融资证券化挑战①资
您可能关注的文档
- 银行理财业务法律监管规则分析解读.pptx
- 银行理财客户经理培训课件.pptx
- 银行理财相关知识.pptx
- 银行理财个人理财.pptx
- 银行理财核心知识点.pptx
- 银行理财讲座.pptx
- 银行理财销售人员培训2.pptx
- 银行理财经理如何做好保险产品销售.pptx
- 银行电子地籍誊本.pptx
- 银行的IT内部稽核标准.pptx
- Unit5《My home:Lesson 1》(教学设计)-2024-2025学年北师大版(三起)(2024)小学英语三年级上册.docx
- Unit8《Have a go!》(教学设计)-2024-2025学年沪教版(五四制)(2024)小学英语一年级上册(2课时).docx
- 《实际问题与方程》(教学设计)-2024-2025学年人教版小学数学五年级上册.docx
- 《数学广角—植树问题》(教学设计)-2024-2025学年人教版小学数学五年级上册(2课时).docx
- 《植物的生长》(教学设计)-2024-2025学年沪教版(五四学制)(2024)初中生物七年级上册.docx
- 《植物的种子》(教学设计)-2024-2025学年沪教版(五四学制)(2024)初中生物七年级上册.docx
- 《手捏玩具》(教学设计)-2024-2025学年苏少版(2024)小学美术一年级上册.docx
- 《生物体的构成》(教学设计)-2024-2025学年沪教版(五四学制)(2024)初中生物七年级上册.docx
- Unit1《Greetings》(2课时)(教学设计)-2024-2025学年沪教版(五四制)(2024)小学英语一年级上册.docx
- Unit4《Friends:Lesson 2》(教学设计)-2024-2025学年北师大版(三起)(2024)小学英语三年级上册.docx
文档评论(0)