非财务经理财务培训内部控制.pptx

非财务经理财务培训（四） 内部控制;探讨内容;;内部控制的职责;定义 目标 组成 内部控制的再认识;内部控制的定义;资产的安全、完整 会计记录和财务报告的真实、可靠 防止、发现和纠正错误或舞弊 法规得以遵循 促进经营目标的实现;内部控制的构成要素;控制环境;风险评估;控制活动;监督;沟通——渠道畅通、全方位、持续性 最高管理层向员工清楚地传达内部控制的职责要求； 每位员工清楚其在内控活动中的角色并遵守内控程序；协调各部门或员工间的工作；正确的信息传递方式 与外部的沟通，例如客户、供应商、监管部门、媒体等;内部控制的再认识;内部控制的再认识;内部控制解决方案;UHC针对内部控制的流程划分;内部控制的设计原则;内部控制的设计方法;组织结构;风险评估;业务授权;会计系统;全面预算;财产保全;人力资源;财务分析;计算机信息系统;内部??计;内部控制设计的技巧;内部控制示例;总结;公司内部控制是否应该由谁负责？;请区分公司下列控制活动属于预防性控制还是检测性控制： 总经理授权办公室主任在员工的出租车发票报销凭证上签字； 年终存货、固定资产全面盘点； 动力科科长安排员工给设备编号、贴标签。;请您分析公司下列沟通方式是否妥当： 公司制造部计划员小张接到某客户电话，要求更改交货期，计划员根据客户要求重新排产并通知发运部门按更改后的订单交货期发货。 ;请您分析公司下列授权是否妥当： 公司采购部长因公出差，其将零星采购的发出订单审批权授予某一采购员。