银行不良资产问题的政策框架和操作技术.pptx

;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题;A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题;;;;;;;;;A 剥离划拨转移产生的金融资产流失问题;;;;;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;;;;当一家银行按通用的可接受的会计准则核计，净资本和准备金值为负数，是会计上资不抵债 当一家银行资产的市场价值(考虑资本与准备金)低于其(非股本)负债的市场价值，则是经济上资不抵债 工业国(也包括市场化程度高的发展中国家)许多银行表面上是会计上资不抵债，实质上是经济上资不抵债；法律和会计准则允许继续经营。在1985-1986年出现严重的国际债务危机期间，如果工业国银行采用市场价值体系核计的话，经济和会计上，双重资不抵债。资产质量恶化，但由于政府庇护或给予其他支持，许多资不抵债的机构没有破产;2）分析产生不良资产的根源并达成基本一致的认识 银行不良资产监控体系包括银行的资产分类体系、早期预警体系和信息公开制度三方面 目前还没有一套通行的银行贷款(资产)分类的国际标准 集中两方面:贷款还本付息的延后程度和借款人的经营情况或还款能力 世界银行1993年曾出版银行监管的手册：正常、关注、次级、可疑和损失五种，后三种为不良贷款 在工业化国家，美国对银行资产给予充分监管，银行监理官定期评估贷款质量;B 国际上管理处置不良资产的环境;B 国际上管理处置不良资产的环境;;;2 分析产生不良资产的根源;;;4 银行不良资产管理法律环境的营造 1）立法先行是重中之重，是其他部分的基础 2）对银行不良资产管理以及资产管理公司经营面临的主要法律障碍;4 不良资产管理处置法律环境的营造;4 不良资产管理处置法律环境的营造;5 国民金融平衡表理论;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;C 国际上管理处置不良资产的政策和技术经验教训 1 政策 2 处理银行不良资产的组织结构 3 政府参与的银行不良资产管理政策的主要措施 4 银行不良资产管理存量措施的不同模式 5 国际上处理银行不良资产问题的主要方法 6 四点经验教训 ;C 国际??管理处置不良资产的政策和技术经验教训;1 政策;2 管理处置银行不良资产的组织结构;1）美国模式;2）英国模式(救生船基金，1974);3）西班牙模式（西班牙保证基金;4）智利变革模式;3 政府参与的银行不良资产管理政策的主要措施;1）流量措施：非直接注资方式;2）存量措施包括了各种直接的银行资本重置 ;3）促进银行根本性改革;4 银行不良资产管理处置存量措施的不同模式;1）政府强制处置并单方独担损失模式 ;2）政府托管模式或政府集中解决途经;3）多方共担损失模式 ;4）银行托管模式 ;5）债权银行主导重组或自主重组模式 ;6）国外机构参与处置方式 ;5 国际上处置银行不良资产问题的主要方法;1）银行利用呆帐准备金制度，进行债务核销或削减;2）采取好银行－坏银行途径;3）批量处置;4）个案处置，债权调整;5） 债权转股权管理企业;;6）出售贷款、债权销售;;;;;;;;;;;;;;;;9）重组之出售退出;;;6 国际上处理不良资产的四点经验教训;6 国际上处理不良资产的四点经验教训;6 国际上处理不良资产的四点经验教训;6 国际上处理不良资产的四点经验教训;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;D 银行不良资产管理处置框架案例:中国投资银行;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;解决银行不良资产的政策框架和操作技术;第一阶段 目标企业调查 第二阶段 重组方案设计 第三阶段 谈判和签约 第四阶段 新公司的设立和接管;资产重组;资产重组：债务重组及资产置换;银行债权重组：债权转股权;企业债务重组：债务转为股本;企业债务重组;企业债务重组;企业债务重组;企业债务重组;第一阶段 目标企业调查;设立业务发展目标和经营计划;运作空间和环境准备;全面熟悉目标企业基本情况 基本资料调查： 前三年财务专项调查、 债权债务财务损益清单、法律文件批件、 资产设备清单 高层管理人员意见和态度 存在问题与需求、企业办社会情况、税收及其他政策问题 行业规划及国内外